老师请问我厂主要是买卖销售产品的，工人工资我每月计提的时候是记制造费用还是主营业务成本

郭老师早上好，我们有个高炉，烧结，热风卷扬，料场，化验室等

车间的做生产成本 车间办公室的做制造费用 最后都属于主营业务成本

老师我现在每月做计提的时候我是借：管理费用，制造费用，贷：应付职工薪酬，到月末的时候我结转制造费用结转到借：生产成本，贷：制造费用，然后再结转到借：主营业务成本，贷：生产成本这样做对吗？

可以的，可以这么做的。

我老感觉怪怪的，就是不知道我这样做对不对，你这样一说我放心了，郭老师这些答疑老师我最喜欢你的解答，你说的东西我感觉我都能弄懂，就是不可以跟你私聊，不然想加你微信，我好多问题都很模糊，不如税务这块我可也听了就是弄不太明白，不如说我们职工出去跑销售采购住宿餐饮取得的增值税专用发票，可以抵扣吗？

餐饮不可以，住宿的可以，你可以做差旅费 所有的业务的餐饮费都不允许抵扣的 在平台上问就可以，学堂不允许我们私下跟你们交流的，希望理解。

嗯嗯，好的，那郭老师餐饮的取得专票的要怎么处理勾选不抵扣吗？这个账务要怎么处理，申报增值税的时候需要填吗？

直接选择不抵扣勾选，不用申报。

好的，那我这边9月已经确认收入未开票的要怎么处理，我是账上和增值税申报表上面都要反应是吗？

你好，需要的在未开具发票一栏填写。

那账务上我需要处理吗？就比如说分录要怎么做，因为职工税是我 9月份要交的是吧老师

九月份你做了无票收入，不是吗 借银行存款贷主营业务收入应交税费和有发票的事一样做。

职工税是你个税的吗？

郭老师就上面我给你说的计提那个工资月末从生产成本转到主营业务的时候，主营业务成本下面还需要二级科目吗？如果要是什么科目

二级科目写产品名称

郭老师那厂里面支付的机修承包款，厂内倒短费，高炉，烧结承包款支付的时候要记什么科目

老师我现在每月做计提的时候我是借：管理费用，制造费用，贷：应付职工薪酬，到月末的时候我结转制造费用结转到借：生产成本，贷：制造费用，然后再结转到借：主营业务成本，贷：生产成本这样做对吗？ 2020-10-11 08:44 刚才这个你们有产品入库倒数第二个借库存商品贷生产成本 到时候销售出去借主营业务成本贷库存商品。

郭老师那厂里面支付的机修承包款，厂内倒短费，高炉，烧结承包款支付的时候要记什么科目 这个是固定资产维修费 吗

我们厂里面的设备厂房都是经营性租赁来的，维修费就是平时设备的维护检修

老师还有上面你说那个借库存商品，贷：成产成本，那制造费用怎么结转

制造费用的不变 借制造费用贷应付职工薪酬，借生产成本在制造费用，借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品。