老师 我们是做防水施工的公司 请老师从采购材料到结转本年利润 按顺序写出所涉及的会计分录
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
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老师您好，前几天在会计学堂请教了老师一个问题：就是我们是建筑行业，我问是不是没有收入的情况下不能结转成本。老师说是的，但我前几个月结转了怎么办，可以做分录把它调回来么？之前是把工程施工--合同成本--材料费、劳务费等结转到主营业务成本里面去了，主营业务成本结转本年利润 里面去了，我可以按这个原路返回做分录么？
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老师 我们是做防水施工的公司 请老师从采购材料到结转本年利润 按顺序写出所涉及的会计分录
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老师您好，我们是工程公司，一般纳税人，我们收到预付款，但是未来发票，有购入材料，请问一下材料是需要计入工程施工，还是原材料，因为当月没有开票，现在又是年底，想开票的当月转入成本，请问这个要怎么做分录？
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老师，您好。我们是小规模的建筑劳务分包公司，负责出人工还有采购辅料，求做账分录模板。开具发票、收到款项、采购沙子水泥等辅料、计提和发放人员工资，结转成本的账务处理
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老师你好，麻烦帮我解惑一下 我们老板采购原材料和请其他工人去给我们甲方客户安装一个工程，就相当于我们公司包工包料免费给甲方做工作项目，（想维护客情）这里面涉及到采购材料，支付工程款，然后完工，会计分录如何写，（我们是小规模纳税人）
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老师，有一家个体工商户，每月销售额5万，后期每月销售额会增长到60万，请问是不是全额交增值税60万*1%，解析下
粤公网安备 44030002003870号
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感谢老师回复 没做过建筑业的账 就是不太明白 工程结算 和工程施工 相互对抵这里
这个就是他俩直接对冲
冲各自的余额？
工程施工是工程施工过程的用工，比如多少个人干了多少天活，这是一个算的清的数字（可以计算出一笔钱来），这是收钱的一个依据。 工程结算是在工程费上进行核算结算（结账之意），可以算出一个精确的款项出来，这是付钱的一个依据。 假如工程施工方还没有做够“功夫”，同时工程付款方也已经付足了钱，那么施工方还欠“工”，那么可以通过工程施工（比如小修小补，增加工时）来冲抵工程结算（多出款项）。
还是没理解上去
意思就是一个是收钱，一个是付钱，他俩一对冲然后剩下的就是利润
对冲出来的利润或者亏损 最最终怎么结转
工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工
工程结算 工程施工 两科目的差额 进那个科目
差额计入工程施工-毛利
老师 毛利这个科目 需结转不 结转到那个科目
同学你好 要冲平，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
感谢 老师 耐心 详细的回复 我在好好消化消化
不用客气，满意请给五星好评，谢谢