老师你好我们社保局国家因疫情给我们小微企业补助款38016元，用于公司员工社保补助(四险)请问我怎么做账?

那其他收益还需要冲吗？

你好，不需要把其他收益冲销的，只需要结转到本年利润就是了

老师那我们每个月给员工交四险时要从银行扣这部分钱的，我怎么做账

你好 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款

老师那它不属于本年利润吧！

你好，其他收益需要结转到本年利润 缴纳社保本身不属于本年利润，计提的社保就属于

奥，借其他收益贷本年利润，在年底做吗?

你好，是取得补助款的当月做结转分录，而不是年底

奥，明白了，老师还有一个问题可以咨询吗？

我们老板最近买了一个写字楼130万，发票进项已抵抗部分，还有一些留底我应该怎么做分录？

你好，留抵的部分账务处理是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

老师可以合并一个分录做吗?本期有销项，有进项，有抵扣，有留底的总分录怎么做。

你好，上面就是销项，进项税抵扣，形成留抵税额的分录啊，是针对上面的分录有什么疑问吗

转出未交增值税是什么意思

你好，转出未交增值税借方余额代表进项税额大于销项税额，表示期末留抵税额的意思

我每次做，借应交税费销项税贷应交税费进项税贷应交税费未交增值税

你好，这样做是不对的 如果是销项税额大于进项税额，也需要先结转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方，然后结转到未交增值税才是的

老师那我以前都这样做反正现在都是结平的。以后做必须有转出这个分录是吗