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老师,会计押题册51页答案(4)和(5)能不能讲解一下?第四问为什么要分税率?第五问里面的数字都是怎么来的

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2020-10-11 21:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-12 09:35

你这里14-16年是减半,17年及以后是正常税率。 那么你第一年形成了差异800,第二年差异为1200(第一年基础上增加400)。 你16年差异800(减少差异400),17年差异为0(减少800) 那么,你这第一年差异800,抵扣是在16年抵扣400,17年抵扣400,正好16税率12.5%,17税率25% 所以这里确认递延所得税就是 400*12.5%%2B400*25%

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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