演示账套

Q

你好老师我想问下我公司前两个季度为盈利第一季度已经交了所得税第二季度计提未交现在第三季度亏损了那在季度利润表里本年累计的所得税费用那一栏应该填一二季度的所得税费用之和还是填一二季度之和再扣除三季度的亏损呢

2020-10-12 10:15

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-12 10:17

填一二季度之和再扣除三季度的亏损

快账用户8589 追问 2020-10-12 10:26

那这个季度亏损的那要做什么分录吗

齐红老师解答 2020-10-12 10:33

亏损不做分录，这个是结转出来的

快账用户8589 追问 2020-10-12 10:54

客户追问：我现在账面上应交所得税是827 （第二季度的），现在第三季度亏损实际上是还剩267未交

齐红老师解答 2020-10-12 10:59

第三季度亏损是不交的

快账用户8589 追问 2020-10-12 11:15

学员追问我知道亏损是不交的我想表达的是我账面上还有八百多的未交税费但是因为第三季度的亏损其实未交税费只有两百多这个我需要做什么分录调整呢还是不用做分录

齐红老师解答 2020-10-12 11:23

不用做分录调整的

快账用户8589 追问 2020-10-12 11:26

客户追问：到年底汇算清缴时再做调整吗

齐红老师解答 2020-10-12 11:31

对，汇算清缴的时候做就行了

填一二季度之和再扣除三季度的亏损

2020-10-12

只能汇算清缴后，申请退税

2023-01-11

这个两万的应纳税所得额税率是多少？5%？

2025-01-14

你好，第二季度计提的所得税，有没有实际缴纳

2020-10-22

对的，是在互算清缴的时候去申请退税。

2021-12-08

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