小规模纳税人，做无票收入的分录，2020年税率多少呢？假如销售收入有10000元，分录是怎样的呢？报税如何填企业季报呢

就是 借：应收账款10100 贷，主营业务收入，10000（不含税） 应交税费-应交增值税_销项税，100

应交税费-应交增值税就可以，小规模纳税人只需要用到二级科目

其他分录没有什么问题

老师，那金蝶好像必须要三级科目怎么录呢

您或者可以使用应交税费——未交应交增值税，这也是表示应交的意思的，进项和销项等三级科目是一般纳税人使用是，

老师我想问一下那季报企业所得税有这笔应交税费，需要填哪一个表吗

老师，还在吗

您账面亏损的，没有应交所得税

那就是不用填是吗？

您有固定资产加速折旧的吗，有减税货免税收入的吗，没有的话，其他报表就直接保存以后提交

还是需要填哪一行的呢

或者哪一个表的

好的。谢谢