演示账套

老师去年会计分录漏了一笔，要怎么补账？原分录应该是：1、借：管理费用—通讯费，贷：应付账款—中国电信；2、借：应付账款—中国电信，贷：银行存款。但是对方漏了1，导致账上存在应付账款（中国电信）余额—598元

2020-10-13 15:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-13 15:04

您好，分录不对的，涉及损益科目要使用以前年度损益调整科目代替

快账用户2970 追问 2020-10-13 15:11

这上面的分录是之前别人去年做的，但是她去年有两个月做账时，只做了第二步，没有先借：管理费，贷：应付账款；直接做成了：借：应付账款，贷：银行存款，所以账面上应付出现了-598元。请问现在要怎么补录，分录怎么写？

齐红老师解答 2020-10-13 15:12

补做借以前年度损益调整 598 贷应付账款 598 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户2970 追问 2020-10-13 15:15

老师，我还想问下，公司是教育机构，去年11月开始就已经停止营业了，11月到现在一直是零申报，这样会不会有什么问题？

齐红老师解答 2020-10-13 15:16

长期零申报，会变成非正常户的。如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

您好，分录不对的，涉及损益科目要使用以前年度损益调整科目代替

2020-10-13

这么做就是方便以后查账，如果你直接贷银行存款，就不能通过其他应付款-电信查到交的网络费

2022-02-26

同学，你好你现在把这张发票复印几份，分别放在凭证里面

2020-12-29

你好，你们是代收电费吗？发票国家电网开给业主吗？

2021-04-04

借管理费用-办公费180 应交税费-进项税10.8 贷应付账款190.8

2024-07-30

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