你好,同学 如果说你是在2019年就已经按照了新的这个行政准则,在进行做账,那么你2019年的话,是将相关的收入和支出的差额结转到你的财政拨款结余,或者是财政拨款结转处理的。但是你这里为什么是直接用资金结存在处理你这个应该是录入期初的时候,应该是会存在这种情况。
木木老师,是2018年底的资产负责表,事业单位新制度衔接时,财务会计事业基金转到累计盈余,预算会计年初没有链接,2019年底做的这个分录,你帮我看看有什么问题呢
老师好,想问老师一道政府会计题。 根据某一学校2019年发生的相关业务,编制会计分录。 1.2019年4月9日某用授权支付方式,支付预存电费10000元,月底确定认当月电费实际发生了950元。2.某一教学楼为租赁用房,2019年1月1日预付三个年度租金72000元。预付租金应在租赁期内按月平均摊销。请编制预付租金和摊销租金的会计分录。 3.报经批准出售一项固定资产,该项固定资产的账面余额为50 000元,已计提的累计折旧为30 000元,账面价值为20 000元(50 000-30 000),出售价款为25 000元,款项已存入银行。按照规定,该项出售价款应当上缴财政。暂不考虑增值税业务。 4.2019年2月26日,收到科技厅项目资金(专项收入)500万元,其中100万元用于购买仪器。 5.年末,该单位预算指标未全部下达,其中,财政授权支付方式的预算指标有400万(年中下达的零余额账户已全部使用),直接支付的预算指标600万。第二使用直接支付的预算指标购入价值为200万元的固定资产。
19:06问答详情23:22:16后或5次对话后问题结束你好,我在做财务报表的时候,资产负债表上的未分配利润的数跟资产负债表年初余额+利润表年度余额不符,但是做的数都是对的,这是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28发布91次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好,你是不是有以前年度损益调整或者是多股分红?2023-07-1118:30你好,单位是民间非营利组织,现在是一般纳税人,我这个月有做过一笔销项税额的调整,然后结转了收入。在之前年度是小规模看着已经结转过了这笔,是这个原因吗?
19:10问答详情19:06问答详情23:22:16后或5次对话后问题结束你好,我在做财务报表的时候,资产负债表上的未分配利润的数跟资产负债表年初余额+利润表年度余额不符,但是做的数都是对的,这是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28发布91次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师你好,你是不是有以前年度损益调整或者是多股分红?2023-07-1118:30你好,单位是民间非营利组织,现在是一般纳税人,我这个月有做过一笔销项税额的调整,然后结转了收入。在之前年度是小规模看着已经结转过了这笔,是这个原因吗?娜娜呢52023-07-1119:08发布84次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师当时的账务处理怎么做的?2023-07-1119:09当时2021年小规模财务分录是,借会费收入,销项税额贷其他应收款,结转是,借非限定资产,贷会费收入。我现在的账务处理是,借非限定资产,贷销项税额,把他弄平了。
是这样的,当时衔接没有做预算的衔接,各科目为零,2019年预算支出大于收入,超了20万,货币资金就成了贷方余额了。就才想到没有衔接。
就想到把短期借款和事业基金转为非财政拨款结余,这样货币资金就有了
这样不对吗
你现在相当于把之前没录入的补起来,没问题的,这样处理是可以的
短期借款能衔接成非财政拨款结余吗。找不到人还的短期借款
如果你是收到了资金的,可以的。
老师,2018年我们的事业基金为7万多,衔接成非财政拨款结余,2019年我们预算收支差异为20多万也就是非财政拨款结余为负20万,我把短期借款50万又衔接成非财政拨款结余。那2019年我们的非财政拨款结余就为正的37万。总是觉得有点啥问题样,心里没底
首先,你预算这边的结余是非常清楚的吧,这是和财政 这边数据一致的,总的结余和预算结余差额就是非财政结余的