演示账套

老师好，请问这张银行回单如何做账，员工在分公司上班，总部给员工缴纳社保，每个月分公司给总部转社保钱。

2020-10-16 11:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-10-16 11:18

您好。员工在分公司上班，社保费用由分公司承担，然后分公司按月把相应金额转给总部。凭证如下： 1、分配单位部分保险，借：成本/费用科目-职工薪酬-社会保险费-XX保险，贷：应付职工薪酬-社会保险费； 2、分配工资，借：成本/费用科目-职工薪酬-职工工资，贷：应付职工薪酬-应付工资； 3、转个人部分保险，借：应付职工薪酬-应付工资，贷：其他应付款-代扣个人社会保险等科目； 4、转员工保险，借：其他应付款-代扣个人社会保险，应付职工薪酬-社会保险费，贷：其他应付款/其他应收款-总部； 5、实际上交时，借：其他应付款/其他应收款-总部，贷；银行存款。您看一下。