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企业所得税中的减弥补以前年度亏损为什么填写的是利润总额的数据

2020-10-18 17:49
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齐红老师

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《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)附件1《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》及填报说明:第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与利润表列示的利润总额一致。第8行“弥补以前年度亏损”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 根据上述政策规定,企业在进行企业所得税第二季度申报时,填报的利润总额“累计金额”是冲减了第一季度亏损后的利润总额。

2020-10-18 17:50
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183****5985 追问 2020-10-18 18:04

我的意思是他这个季度的利润总额是100,为什么这个100还填写在了以前年度亏损上了呢

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齐红老师 解答 2020-10-18 18:11

你好!你们去年汇算清缴做了吗?有亏损吗?有的话可以手工填写

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183****5985 追问 2020-10-18 18:12

你没听懂我的意思

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183****5985 追问 2020-10-18 18:13

我的意思是我不管他之前有没有亏损,我想知道我这个季度的利润总额为什么会填写在以前年度亏损上

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齐红老师 解答 2020-10-18 18:13

如果之前你有亏损的话可以弥补。按你的利润额弥补,你的亏损高于你的利润

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183****5985 追问 2020-10-18 18:14

是负数的就填写在利润上,正数就填写在以前年度亏损上

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183****5985 追问 2020-10-18 18:15

意思是之前有亏损,就用今年的利润去弥补这个意思吗

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齐红老师 解答 2020-10-18 18:27

你好,是的,证明你之前企业有亏损,今年产生利润的同时先弥补之前的亏损,在计算企业所得税。

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183****5985 追问 2020-10-18 18:29

好的,知道了,谢谢

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齐红老师 解答 2020-10-18 18:30

不客气,欢迎下次提问,满意请好评,谢谢!

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