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某企业为增值税的一般纳税人,增值税率13%,2019年8月发生以下业务: (1)外购原材料100吨,取得增值税专用发票,税率13%,注明的不含税价款为48000元。请运输公司运送外购原材料,取得运输业增值税专用发票,注明的运费为2000元。 (2)从农场购进农产品一批,以银行存款支付40000元,收到销售发票。 (3)购进包装盒2000个,单价11元,取得普通发票,已入库,款已付。 (4)销售A产品600件,每件售价为价税合计452元,开具增值税专用发票,款项存入银行。 (5)销售B产品200件,每件售价为价税合计282.5元,开具普通发票,款项存入银行。 (6)假定该企业8月份取得的增值税专用发票当月均已通过认证,期初无留抵税额。 要求:根据以上资料,计算 (1)当期的销项税额。 (2)当期可予抵扣的进项税额。 (3)当期应纳增值税额。

2020-10-18 18:26
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同学你好 (1)当期的销项税额。 600*452/(1加上13%)*13%加上200*282.5/(1加上13%)*13% (2)当期可予抵扣的进项税额。 4800*13%加上2000*9%加上40000*9% (3)当期应纳增值税额。 (600*452/(1加上13%)*13%加上200*282.5/(1加上13%)*13%)一(4800*13%加上2000*9%加上40000*9%)

2020-10-18 18:29
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