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老师,我是小规模,上个季度开了专票8251.95。税额247.55,普票1145.62,税额34.38申报表主表怎么填?我怎么填了最后的税显示负数

2020-10-18 18:29
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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同学你好, 将8251.95填入主表第二行,税务机关代开发票中;普票1145.62填入主表第10行小微企业免税销售额;然后将专票减征的2%填入减免税明细表;

2020-10-18 18:31
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180****3981 追问 2020-10-18 18:35

专票减征得2%是什么?

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180****3981 追问 2020-10-18 18:36

我还有税控盘可以抵税的填哪里?

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齐红老师 解答 2020-10-18 18:37

同学你好,小规模纳税人现在是按1%交税的;申报时是按3%算的,所以减的2%填减免税申报表;税盘也是填减免税申报表;

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180****3981 追问 2020-10-18 18:44

老师帮我看看哪里填错了,下面应补退税是负数,还有两个红框?

老师帮我看看哪里填错了,下面应补退税是负数,还有两个红框?
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齐红老师 解答 2020-10-18 18:50

同学你好,本期应纳税额减征额应为165.04;就是8251.95*2%填减免税明细表;

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180****3981 追问 2020-10-18 18:57

老师是这里吗,这里怎么填?

老师是这里吗,这里怎么填?
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齐红老师 解答 2020-10-18 19:00

同学你好,选择减税性质代码及名称是0001011608|SXA031901121|对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税;金额为165.04

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180****3981 追问 2020-10-18 19:01

老师我是湖北内的,这个下拉没有这个政策

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180****3981 追问 2020-10-18 19:11

老师我是湖北省内的,以上一个专票,一个普票数据怎么填写申报表?

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齐红老师 解答 2020-10-18 19:18

同学你好,如果湖北,那么开出去的专票是带税率的么;因为是免税的,是不能开专票的 根据《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》(2020年第4号)规定,纳税人按照《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(2020年第8号)和《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(2020年第9号)有关规定适用免征增值税政策的,不得开具增值税专用发票;已开具增值税专用发票的,应当开具对应的红字发票或者作废原发票,再按规定适用免征增值税政策并开具普通发票。

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180****3981 追问 2020-10-18 19:24

老师我这里可以开专票但是不免税

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180****3981 追问 2020-10-18 19:26

现在我不知道这个表怎么填,专票有247.55的税额,我用税盘抵减了,填了减免申报表,主表就变成-247.55了

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齐红老师 解答 2020-10-18 19:40

同学您好,我们的税控盘抵减是多少钱呢;

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180****3981 追问 2020-10-18 19:47

总额440,专票要交的税额是247.55

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齐红老师 解答 2020-10-18 19:52

同学你好,如果是这样,本期我们应交税的额是440-247.55;不应出现应纳税额是负数呢;您上面第二行税务机关代开专票那一栏填了么

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