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求解图片上的8道题,并且需要解题过程。

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2020-10-18 19:46
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齐红老师

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2020-10-18 20:43
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178****6690 追问 2020-10-19 07:40

1.某企业为一般纳税人。9月份向一小规模纳税人销售彩电,开具普通发票上注明价税合计93600元;同时收取单独核算的包装物租金2000元,此业务该厂应计算的应纳税销售额为多少? 例:某钢厂属于增值税一般纳税人,9月销售钢材价税合计452万元,另收取运费5万元,该钢厂9月份增值税的销售额为:某商场(一般纳税人)在节日促销,某品牌彩电原售价5800元,现8折销售。当月销售20台,则当月彩电的计税销售额是多少?某商店为增值税一般纳税人,采取“以旧换新”方式销售金项链一条,新项链对外销售价格9000元,旧项链作价2000元,从消费者收取新旧差价款7000;另以“以旧换新”方式销售热水器一台,新热水器对外销

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178****6690 追问 2020-10-19 07:41

1.某企业为一般纳税人。9月份向一小规模纳税人销售彩电,开具普通发票上注明价税合计93600元;同时收取单独核算的包装物租金2000元,此业务该厂应计算的应纳税销售额为多少?例:某钢厂属于增值税一般纳税人,9月销售钢材价税合计452万元,另收取运费5万元,该钢厂9月份增值税的销售额为:

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178****6690 追问 2020-10-19 07:42

2.某商场(一般纳税人)在节日促销,某品牌彩电原售价5800元,现8折销售。当月销售20台,则当月彩电的计税销售额是多少?

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178****6690 追问 2020-10-19 07:42

3.某商店为增值税一般纳税人,采取“以旧换新”方式销售金项链一条,新项链对外销售价格9000元,旧项链作价2000元,从消费者收取新旧差价款7000;另以“以旧换新”方式销售热水器一台,新热水器对外销售价格2000元,旧热水器作价100元,向消费者收取新旧差价款1900元。假如以上价款中均含增值税,增值税税率为13%。则两项业务的计税销售额是多少?

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178****6690 追问 2020-10-19 07:43

4.某运输公司为增值税一般纳税人,9月为另一企业无偿提供一次运输,已知运输成本为3 500元,成本利润率为10%。则无偿提供的运输服务的计税销售额为多少?

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178****6690 追问 2020-10-19 07:43

5.某金融机构1月份购入丁公司股票1000股,股票成本20000元,期初结存丁公司股票500股,账面结存成本17500元,2月份卖出丁公司股票795股,每股卖出价35元(金融商品的买入价按加权平均价核算)确定计税销售额。

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178****6690 追问 2020-10-19 07:44

6.某房地产开发企业(一般计税方法),从政府取得某地块土地使用权,支付土地价款1亿元,开发完成,共计可供销售建筑面积为10000平方米,9月销售房地产项目建筑面积8000平方米,含税销售额2亿元,确定9月计税销售额?

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178****6690 追问 2020-10-19 07:44

7.某生产企业为增值税一般纳税人。2008年6月,发生如下经济业务:(1)以每台1755元(含税价)的价格出售其所生产的冰箱100台,开出了增值税专用发票。(2)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明价款80000元,增值税额13600元;支付运输费1200元,取得了运费发票。(3)将其所生产的40台冰箱(市场含税零售价每台1755元)作为企业福利发给职工。要求:(1)计算该企业6月份的进项税额。(2)计算该企业6月份的销项税额。(3)计算该企业6月份应缴纳的增值税额。

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178****6690 追问 2020-10-19 07:44

8.某钟表生产企业为增值税一般纳税人,2009年3月发生以下业务:(1)销售生产A型金表30只,取得价税合计金额40万元;(2)销售自产B型手表2000只,取得不含增值税收入100万元;(3)奖励先进工作者20只B型手表;(4)购进各种原料、配件,取得增值税专用发票价款70万元,税款11.9万元,已通过税务机关认证,支付运费4万元,保险费0.4万元,取得运输公司发票。要求:根据上述资料,计算该企业应纳增值税。(注:计算结果保留两位小数;每个问题均需计算出合计数。)

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:05

1.9月缴纳增值税的销售额是 (93600+2000)/1.13 第二个 452/1.13+5/1.09

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:06

2、则当月彩电的计税销售额是=5800*20*80%/1.13

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:06

3、则两项业务的计税销售额是7000/1.13%2B2000/1.13

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:07

4、则无偿提供的运输服务的计税销售额为3500*(1%2B10%)

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:08

5、确定计税销售额是35*795-(20000%2B17500)/(1000%2B500)*795

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:08

6、确定9月计税销售额200000000/1.09

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:09

7、(1)计算该企业6月份的进项税额 13600%2B1200*9%=13708

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:10

(2)计算该企业6月份的销项税额 (1755*100%2B40*1755)/1.13*13%=28266.37

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:11

(3)计算该企业6月份应缴纳的增值税额。 28266.37-13708=14558.37

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:12

8、计算该企业应纳增值税 (40200%2B20*0.5)-13%-(11.9%2B0.4)

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