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东方公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料按实际成本核算,销售商品价格为不含增值税的公允价格。2020年9月份发生交易或事项以及相关的会计分录如下 •①5日,购入原材料一批,增值税专用发票上注明的价款为120000元,增值税税额为15600元,材料尚未到达,全部款项已用银行存款支付。 •②10日,收到5日购入的原材料并验收入库,实际成本总额为120000元。同日,与运输公司结清运输费用,增值税专用发票上注明的运输费用为5000元,增值税税额为450元,运输费用和增值税税额已用转账支票付讫。 •③15日,购入不需要安装的生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款为30000元,增值税税额为3900元,款项尚未支付。 •④20日,购入农产品一批,农产品收购发票上注明的买价为200000元,规定的扣除率为9%,货物尚未到达,价款已用银行存款支付。 •⑤25日,企业管理部门委托外单位修理机器设备,取得对方开具的增值税专用发票上注明的修理费用为20000元,增值税税额为2600,款项已用银行存款支付。 •⑥25日,该公司购进一幢办公

2020-10-18 21:34
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好,请把题目完整发过来,我明天把答案发给你

2020-10-18 21:38
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152****7530 追问 2020-10-18 21:38

⑥25日,该公司购进一幢办公楼作为固定资产核算,并投入使用。已取得增值税专用发票并经税务机关认证,增值税专用发票上注明的价款为1500000元,增值税税额为135000元,全部款项以银行存款支付。不考虑其他相关因素。

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152****7530 追问 2020-10-18 21:39

发给你了

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152****7530 追问 2020-10-18 21:50

老师晚上有时间吗?我急着交作业

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:55

1借在途物资120000 应交税费进项税额15600 贷银行存款135600

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:57

2.借原材料125000 应交税费进项税额450 贷银行存款5450 在途物资120000

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:57

3.借固定资产30000 应交税费进项税额3900 贷应付账款33900

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:58

4.借在途物资182000 应交税费进项税额18000 贷银行存款200000

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:58

5.借管理费用20000 应交税费进项税额2600 贷银行存款22600

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齐红老师 解答 2020-10-18 21:59

6.借固定资产1500000 应交税费进项税额135000 贷银行存款1635000

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