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商贸企业小规模印花税怎么计算

2020-10-19 08:08
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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同学你好 这个不分小规模和一般纳税人 购销合同是按合同金额的万分之三计算印花税

2020-10-19 08:09
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158****5133 追问 2020-10-19 08:11

比如进的13000,销的16000

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158****5133 追问 2020-10-19 08:11

怎么算呢

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158****5133 追问 2020-10-19 08:12

这个月增值税没有达到300000万,增值税这部分怎么入账

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:12

那就是13000乘以万分之三 16000乘以万分之三,这两个加起来

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158****5133 追问 2020-10-19 08:14

那比如说我购进来10万的货,但只销了5万,也是同样

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齐红老师 解答 2020-10-19 08:19

购进十万就按照十万交 销售多少就按照对应的金额做计税依据

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158****5133 追问 2020-10-19 10:11

还有月末要计提那些税金

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齐红老师 解答 2020-10-19 10:18

月末要计提的税金有:城市建设税、教育费附加、地方教育费附加;要计提的费用:固定资产折旧,长期待摊费用摊销,无形资产摊销,工资计提等。

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158****5133 追问 2020-10-19 11:10

像小规模,季度交,也按月要计提吗

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齐红老师 解答 2020-10-19 11:19

可以按照季度计提的

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158****5133 追问 2020-10-19 11:22

月度提了,按照季度交可以不

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158****5133 追问 2020-10-19 11:28

水利基金还需要计提不

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齐红老师 解答 2020-10-19 11:29

可以的,2.需要计提的哦

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158****5133 追问 2020-10-19 11:48

老师一般小规模水利基金按照多少比例计提,还有我这边不足30万,这些都还需要计提不

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齐红老师 解答 2020-10-19 12:07

同学你好 不超三十万不用交的

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158****5133 追问 2020-10-19 12:39

水利基金也不用上

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齐红老师 解答 2020-10-19 12:55

对的 季度不超过三十万是全额减免的 不缴纳

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158****5133 追问 2020-10-19 13:23

不用上的话也就不用计提了

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齐红老师 解答 2020-10-19 13:29

同学你好 是的,这个不用计提的哦

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