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2020-10-19 08:49
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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 你好,分录很多,做了一部分供参考。 1、借:材料采购-甲材料 25840 应交税费-应交增值税(进项税额) 3359.2 贷:银行存款 29199.2 2、借:材料采购-甲材料 160  贷:库存现金 160 3、借:原材料-甲材料 26000 贷:材料采购-甲材料 26000 4、借:应交税费-未交增值税 15200  贷:银行存款 15200 5、借:短期借款 30000  贷:银行存款 30000 6、借:银行存款 112320  贷:应收账款-二厂 42120  应收账款-四厂 70200 7、借:制造费用 100        应交税费-应交增值税(进项税额)13  贷:库存现金 113 8、借:生产成本-B产品 30000       生产成本-A产品 16000  贷:原材料-乙材料 46000 9、借:固定资产 70000        应交税费-应交增值税(进项税额) 9100       贷:银行存款 79100 10、借:应收账款-二厂 61020  贷:主营业务收入 54000  应交税费-应交增值税(销项税额) 7020 11、借:应收账款-四厂 45200        贷:主营业务收入 40000            应交税费-应交增值税(销项税额) 5200 12、借:销售费用 1600  贷:银行存款 1600 13、借:生产成本-A产品 13000  贷:原材料-甲材料 13000 14、借:制造费用 328  贷:银行存款 328 15、借:销售费用 80  贷:库存现金 80 16、借:原材料-丁材料 2400  应交税费-应交增值税(进项税额) 312  贷:银行存款 2712 17、借:制造费用 960  贷:原材料-丁材料 960 18、借:材料采购-乙材料 19760  应交税费-应交增值税(进项税额)2568.8  贷:银行存款 22328.8 19、借:材料采购-乙材料 240  贷:银行存款 240 20、借:原材料-乙材料 20000  贷:材料采购-乙材料 20000 21、借:生产成本-B产品 26000  贷:原材料-甲材料 26000 后面的分录请自己努力对照课本学习做哦,加油。

2020-10-19 09:35
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136****4451 追问 2020-10-19 10:01

老师 这个实际成本是怎么运算的

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齐红老师 解答 2020-10-19 10:02

材料采用实际成本核算时,材料的收入、发出及结存,无论总分类核算还是明细分类核算,均按照实际成本计价。使用的会计科目有“原材料” “在途物资”等,“原材料”科目的借方、贷方及余额均以实际成本计价,不存在成本差异的计算与结转问题。 但采用实际成本核算,日常反映不出材料成本是节约还是超支,从而不便于反映和考核物资采购业务对经营成果的影响。因此,这种方法通常适用于材料收发业务较少的企业。在实务工作中,对于材料收发业务较多并且计划成本资料较为健全、准确的企业,一般可以采用计划成本进行材料收人、发出的核算。

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136****4451 追问 2020-10-19 10:03

那23题的实际成本转账是10000吗

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齐红老师 解答 2020-10-19 10:09

不是哦,这是丙材料,11820。

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136****4451 追问 2020-10-19 10:11

23是要写两个会计分录吗

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齐红老师 解答 2020-10-19 10:12

是的,一个付款,一个入库。两笔分录。建议自己完成再对照书上正确答案,找下差距,加油。

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136****4451 追问 2020-10-19 10:44

26题还用算增值税吗老师

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齐红老师 解答 2020-10-19 10:45

26题 需要的,卖货要交增值税。

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136****4451 追问 2020-10-19 10:46

谢谢老师

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136****4451 追问 2020-10-19 12:24

老师可以问一下20个怎么写吗

老师可以问一下20个怎么写吗
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齐红老师 解答 2020-10-19 13:38

借:银行存款120000       贷:资本公积120000

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职称:注册会计师,税务师

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