演示账套

求老师解答！！谢谢老师

2020-10-19 08:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-10-19 09:35

你好，分录很多，做了一部分供参考。 1、借：材料采购-甲材料 25840 应交税费-应交增值税（进项税额） 3359.2 贷：银行存款 29199.2 2、借：材料采购-甲材料 160 贷：库存现金 160 3、借：原材料-甲材料 26000 贷：材料采购-甲材料 26000 4、借：应交税费-未交增值税 15200 贷：银行存款 15200 5、借：短期借款 30000 贷：银行存款 30000 6、借：银行存款 112320 贷：应收账款-二厂 42120 应收账款-四厂 70200 7、借：制造费用 100 应交税费-应交增值税（进项税额）13 贷：库存现金 113 8、借：生产成本-B产品 30000 生产成本-A产品 16000 贷：原材料-乙材料 46000 9、借：固定资产 70000 应交税费-应交增值税（进项税额） 9100 贷：银行存款 79100 10、借：应收账款-二厂 61020 贷：主营业务收入 54000 应交税费-应交增值税（销项税额） 7020 11、借：应收账款-四厂 45200 贷：主营业务收入 40000 应交税费-应交增值税（销项税额） 5200 12、借：销售费用 1600 贷：银行存款 1600 13、借：生产成本-A产品 13000 贷：原材料-甲材料 13000 14、借：制造费用 328 贷：银行存款 328 15、借：销售费用 80 贷：库存现金 80 16、借：原材料-丁材料 2400 应交税费-应交增值税（进项税额） 312 贷：银行存款 2712 17、借：制造费用 960 贷：原材料-丁材料 960 18、借：材料采购-乙材料 19760 应交税费-应交增值税（进项税额）2568.8 贷：银行存款 22328.8 19、借：材料采购-乙材料 240 贷：银行存款 240 20、借：原材料-乙材料 20000 贷：材料采购-乙材料 20000 21、借：生产成本-B产品 26000 贷：原材料-甲材料 26000 后面的分录请自己努力对照课本学习做哦，加油。

快账用户4451 追问 2020-10-19 10:01

老师这个实际成本是怎么运算的

齐红老师解答 2020-10-19 10:02

材料采用实际成本核算时，材料的收入、发出及结存，无论总分类核算还是明细分类核算，均按照实际成本计价。使用的会计科目有“原材料” “在途物资”等，“原材料”科目的借方、贷方及余额均以实际成本计价，不存在成本差异的计算与结转问题。但采用实际成本核算，日常反映不出材料成本是节约还是超支，从而不便于反映和考核物资采购业务对经营成果的影响。因此，这种方法通常适用于材料收发业务较少的企业。在实务工作中，对于材料收发业务较多并且计划成本资料较为健全、准确的企业，一般可以采用计划成本进行材料收人、发出的核算。

快账用户4451 追问 2020-10-19 10:03

那23题的实际成本转账是10000吗

齐红老师解答 2020-10-19 10:09

不是哦，这是丙材料，11820。

快账用户4451 追问 2020-10-19 10:11

23是要写两个会计分录吗

齐红老师解答 2020-10-19 10:12

是的，一个付款，一个入库。两笔分录。建议自己完成再对照书上正确答案，找下差距，加油。

快账用户4451 追问 2020-10-19 10:44

26题还用算增值税吗老师

齐红老师解答 2020-10-19 10:45

26题需要的，卖货要交增值税。

快账用户4451 追问 2020-10-19 10:46

谢谢老师

快账用户4451 追问 2020-10-19 12:24

老师可以问一下20个怎么写吗

齐红老师解答 2020-10-19 13:38

借：银行存款120000 贷：资本公积120000

你好需要计算做好了发给你

2021-03-19

你好，计算公式请看附件

2022-06-02

您好！过会给您过程哦

2022-04-15

借，长期股权投资5100 贷，银行存款5000 营业外收入100 借，长期股权投资（3208-800÷8-120+120÷5×6/12）×30% 贷，投资收益900 借，应收股利120 贷，长期股权投资120 借，长期股权投资（4076-100+120÷5）×30% 贷，投资收益1200 借，长期股权投资15 贷，其他综合收益15 5100+900-120+1200+15＝7095 借，银行存款5600 其他权益工具投资，成本2800 贷，长期股权投资，成本5100 长期股权投资，损益调整1980 长期股权投资，其他综合收益15 投资收益1305 借，其他综合收益15 贷，投资收益15

2022-05-10

看一下图片，参考一下

2021-10-21