老师：我这个月专票含税金额：81500，不含税金额就是81500/1.01=80693.07，税额就是：806.93，专票我是不是填不含税金额80693.07，我的是1%的征收率，我填哪一栏，那表上面只有3%的征收率专票，我填的时候是填3%的不含税金额还是1%的不含税金额呢

老师：我们是小规模纳税人，3季度开了含税金额81500专票，1%税率，票面栏金额是：80693.07，我现在在填纳税申报表，只有3%税率的我要怎么填

主表1.2行 填80693.07  需要填写减免税表  减税项目   第2.3.4填  不含税销售额*2%（或者倒挤）

老师：是在用80693.07/1.02=79110.85，填本期发生额吗？本期实际抵减税额是填：1582.22吗？

你好  减免税表 2.3. 4   都 填80693.07*2%=1613.86   （倒挤 80693.07*3%-806.93=）

老师：减税项目填本期发生额：80693.07，本期实际抵减税额是：1613.86是这样吗？

不是的  减免税表的  2.3.4 填一样的数字    1613.86

是这样吗？老师

是的   如果专票是代开的   已缴纳  看下主表的应纳税额是不是变成了0 自开的话 应纳税额是不是806.93

谢谢老师，是的，应纳税额：806.93，我3季度还开了普票

专%2B普 不超30万  普票部分是免的    

好的，谢谢老师

不客气的 工作愉快^_^