演示账套

老师，如果以前年度的损益类做错了，涉及到以前年度损益调整的话，后续都会影响什么问题，比如企业所得税这种

2020-10-19 14:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-19 14:12

这个需要看之前税前扣除是多扣除，少交税，还是少扣除多交税了？

快账用户3054 追问 2020-10-19 14:14

老师，可能我之前没有表达清楚，我的意思是涉及到以前年度损益调整，除了会影响企业所得税之外，还会影响什么呢，假如是以前多做了扣除少交了税

齐红老师解答 2020-10-19 14:24

需要看你这个以前年度损益调整是啥，是收入吗，收入需要看之前交过增值税不，没有那这个还有影响增值税，以前多做了扣除少交了税那这个使用以前年度损益调整，之后需要去更正之前申报企业所得税，要是只是扣除话不是收入话，不会影响别的，

齐红老师解答 2020-10-19 14:25

还有这个报表关系，是变动了未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损

快账用户3054 追问 2020-10-19 14:39

老师，如果是费用的话，就只影响企业所得税和报表关系是吗

齐红老师解答 2020-10-19 14:49

是的，是的，是的，是的

这个需要看之前税前扣除是多扣除，少交税，还是少扣除多交税了？

2020-10-19

借：以前年度损益调整贷：盈余公积/未分配利润这个调以前的留存收益都是税后的不存在所得税问题

2024-04-12

同学你好这个会影响的这个是影响跨年损益的

2024-05-24

你好，红冲22年的损益科目，就会影响22年的利润，会影响所得税的

2023-11-28

您好，是这样的，就是说，如果存在以前年度的话，这个是需要最后转到未分配例如你的

2023-11-17

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