请问老师，老板朋友想来公司挂靠社保，费用自己承担，我需要做哪些工作呢？钱交进来要怎么做账。第二个问题：社保改革，原来当月交的社保现在改为延后一月交，退回来的款项要怎么做账

只是代收代付的，只付两个月

你好    借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款   

能回答一下第二个问题吗？

你好    退回来的款项是什么款 ？  

医疗保障服务中心退回的医疗保险支出

你好  那这个实际是多缴纳的医疗  是单位还是个人部分的。这样好判断科目   

退回前一个月的

你好      是单位还是个人的社保 ？  

单位退回7月交的医保1191.2元，其中20元是个人部分的，1171.2是单位部分的，要怎么做账

你好  那你就做   借银行存款 贷其他应收款或者其他应付款 -个人部分社保  ； 单位部分  做 借银行存款贷应付职工薪酬-社保   冲计提：借管理费用-社保负数 贷应付职工薪酬-社保负数  

谢谢老师，非常感谢

没事的 希望能帮到你   

刚进这一行，实在不太懂，请问老师这样对不对，非常感谢您的帮助