同学你好 这个就是利润乘以所得税税率
建筑工程企业在外地施工按3%预缴企业所得税,回到机构所在地申报时,本季度企业所得税如何计算。
老师,建筑企业异地施工预缴的增值税,企业所得税,机构所在地抵扣不完,可以退税吗
建筑企业在外地施工,在施工地核定征收了个人所得税,回到公司所在地在怎么申报缴纳呢
建筑劳务清包工,异地跨区域施工,在外地预缴了企业所得税,季度申报的时候预缴的企业所得税可以扣除吗?
建筑施工企业异地施工,在项目所在地已经代扣代缴项目员工个人所得税,机构所在地还要申报项目员工的个税吗?
2×23年1月1日,甲公司与出租人乙公司签订了一份商铺租赁合同,约定每年的租金为5万元,于每年年末支付,租赁期开始日为当日;合同约定不可撤销租赁期为5年,合同约定在第5年年末,甲公司有权选择以每年5万元租金续租5年,也有权选择以100万元的价格购买该商铺。甲公司在租赁期开始日时合理确定将行使续租选择权。 甲公司为获得该商铺向前任租户支付款项1.5万元,向促成此项租赁交易的房地产中介支付佣金0.5万元。 甲公司于租赁期开始日将该商铺投入作为销售部门的展厅使用,当月开始采用直线法对使用权资产计提折旧,折旧年限与租赁期相同。 已知,甲公司可以确定其增量借款利率为5%, (P/A, 5%,5)=4.33,(P/A,5%,10)=7.72。 要求: (1)分别计算甲公司租赁期开始日的租赁负债和使用权资产的初始入账金额,并编制相关会计分录。 (2)计算甲公司2×23年度应确认的租赁负债利息费用,并编制2×23年末甲公司支付租金及确认利息费用的相关会计分录。 (3)计算甲公司2×23应计提的使用权资产折旧金额,并编制相关会计分录。
4、3月2日,销售产品,取得销售收入18000元,增值税2340元,共计20340元,收到支票存入银行。产品成本10000元。会计分录
15.5月31日,经查明批准:上月盘盈的原材料1500元,属于自然升溢,予以转销。
14.5月31日,计提本月城建税7000元,教育费附加3000元
13.5月31日,将本月发生的制造费用12000元转入生产成本。
12.5月31日,支付本月借款利息2800元。
11.5月31日,以银行存款交纳企业所得税6500元
内容:2019年11月5日,卓拓公司通过网银缴纳上月应交税金78983.80元,其中增值税70000元,城市维护建设税4.900元,教育费附加2100元,地方教育费附加1400元,个人所得税583.80元。会计分录
10.5月31日,计提本月固定资产折旧5000元,其中,车间固定资产折旧3000元,管理部门固定资产折旧1000元,出租固定资产折旧1000元
9.5月31日,结转本月职工工资55000元,其中,生产产品工人工资30000元,车间管理人员工资5000元,行政管理部门人员工资20000元
我公司现在利润是5708607.85元,所得税费用是9924.28元(这个是预缴的),那我是吧是应该让5708607.85*25%=1427151.968不需要让1427151.96-9924.28=1417227.68元,这个就是本季度应该缴纳的所得税额
是,这样计算就可以的
老师,我们在外地预交企业所得税按千分之二交纳,这个季度我们想在机构所在地缴纳企业所得税想按千分之四缴纳,那我应该怎么算
计算公式是什么
这个就是不含税额乘以千分之四
那我计算的时候,用不用在减去已经预交的所得税。
还是就让不还税销售额*千分之四-已经预缴的
预缴的要抵减的哦
是在申报的时候,在季度所得税报表里填写的吗,
对的,填写在预缴那里就行了
老师那我现在利润表里,利润总额是5708607.85元,那我这个季度想要缴纳企业所得税,我应该怎么算呢,是按利润总额*25%还是按不含税额*千分之四呢。
最后年度的时候是按照所得税税率来的,不是预缴的了
老师您的意思是,在第四季度的时候是按利润总额*25%,还是在年度汇算清缴的时候是按利润总额*25%,是吗,那我这是第三季度是按不含税销售额*千分之四计提是吗
老师,你能给我说的详细一点吗,什么时候是按利润总额*25%,什么时候是按不含税销售额的千分之四计提
就是季报和汇算清缴的时候按利润总额乘以25%计提
那什么时候是啊千分之四缴纳了
就是异地预缴的时候
那我第三季度计提所得税是按7-9月的利润总和来计提所得税吗,是不是我算好这个所得税以后再再9月份做一个分录是借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税,月末结转借:本年利润 贷:所得税费用 ,可是月末结转的所得税费用里包含已经预缴的数了怎么办
预缴的填写进预缴栏里面就行了,可以抵减本季度的应交
那我平时预缴的企业所得税需要不需要计提
预缴不用计提的哦