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清算期如何计算所得税啊

清算期如何计算所得税啊
2020-10-21 12:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-21 13:09

你好! 清算期应缴纳的企业所得税=[(3300-3000)%2B(1100-1090)-30-120]×25%=40(万元)。 如果觉的老师回答的满意,请给予五星支持哦~

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快账用户3873 追问 2020-10-21 13:10

为什么是资产加上负债,而不是减去啊,减了之后不是净利润吗,净利润不才是自己真正的资产吗

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齐红老师 解答 2020-10-21 13:19

企业的清算所得为企业的全部资产可变现价值或交易价格,减除资产的计税基础、清算费用、相关税费,加上债务清偿损益等后的余额。 是债务清偿损益而不是单纯的负债,损益就会有正有负。

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你好! 清算期应缴纳的企业所得税=[(3300-3000)%2B(1100-1090)-30-120]×25%=40(万元)。 如果觉的老师回答的满意,请给予五星支持哦~
2020-10-21
你好,小微企业放宽后的条件为:企业资产总额5000万元以下,从业人数300人以下,应纳税所得额300万元以下。 企业所得税优惠政策: 应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,然后减半;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2021-07-13
同学你好 退税或者补计提所得税吗
2023-11-16
您好, 计入利润分配-未分配这个就可以了
2023-11-16
1、小企业会计准则下首先冲掉之前多计提的所得税费用: 借:应交税费—应交企业所得税 贷:所得税费用 2、按照汇算清缴本期应退税额的金额: 借:其他应收款 贷:应交税费—应交企业所得税 3、实际收到退税款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 温馨提示:实务中有些企业想调整到以前年度,会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目,但是这样处理不符合小企业会计准则未来适用法的规定,不是很规范,建议您规范处理哦。 参考文件:《小企业会计准则》第八十八条。 
2021-05-09
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