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预付账款我怎么调整零
2020-10-22 16:40
2020-10-22 16:42
收到采购发票进行入账，就可以将预付账款冲平了。 借：库存商品（或原材料等科目） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
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没有发票呢
没有发票，也是可以这样做账务处理，只是说这部分成本在当年入了成本时，按无票的成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税
比如企业，开发票，我实际支付了10万，我开票只开了五万，我怎么做分录，
按五万元有发票的冲减预付账款，这个是可以在企业所得税税前列支成本的。另外按五万元无票的，单独做账务处理，表示没有发票，这部分的成本，在计入当年的销售成本时，需要调增应纳税所得额，进行企业所得税的年度汇算清缴，多交企业所得税。
加入五万用银行汇款的，剩下的五万，怎么做分录，
如果提前多支付呢
一、提前支付的分录是一样的，分录是： 借：预付账款 贷：银行存款 这个都是计入预付账款的 只是说有发票的冲销做一笔分录，没有发票的冲销做一笔分录。