咨询下，公司开发票租赁厂房发票，一次开半年的今年10月到明年4月的，我想问下明年1-4月份的怎么做账？入其他业务收入吗？，报税怎么报？

你好钱款收到了吗？

2020-10-23

对于公司出租的厂房，租金收入已经确认为其他业务收入，但未结转成本的情况，可以在次月对成本进行调整并结转。首先，需要确定厂房出租的成本结转项目。一般来说，出租厂房的成本包括但不限于以下方面： 1.厂房租金：这是主要的成本，应通过制造费用计入主营业务成本。 2.水电费、保洁费、物业管理费等：这些费用也应纳入企业的结转成本中。 3.押金、免费搭建费以及拆迁费等：这些费用可能在出租初期发生，但不会持续到租期结束，因此可以一次性计入成本。 4.其他可能发生的费用：如维修费、保险费等，也应根据实际情况计入成本。对于已经确认收入但未结转成本的调整方法，可以按照以下步骤进行： 1.计算本月应结转的成本：将上月未结转的成本加上本月新产生的成本，得到本月应结转的总成本。 2.确认主营业务成本：将计算得到的总成本按照相应的配比原则，如根据租金收入的比例，分摊到主营业务成本中。 3.进行账务处理：根据计算结果，进行相应的会计分录，借记“主营业务成本”科目，贷记“制造费用”、“其他应收款”等科目。

2023-12-07

你好，这个月申报了无票收入的话，下一个月无票收入红冲，然后再做发票的，未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写正数。

2022-12-09

你好，正规的税，增值税一次缴纳，然后你的所得税按月确认收入，借银行存款贷预收帐款，应交税费，应交增值税销项，然后按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入但是你这种会造成你的增值税销售额和所得税的销售额不是税务局会问起来的。

2022-09-20

你好，那实际操作中你应该增值税一次交，然后账上按月做收入，但是你这样的话，你的增值税销售额和所得税的销售额就不一致了，建议你在今年全部把收入做完，就是提前做收入。

2023-08-28

快账用户6152 追问 2020-10-23 14:43

钱收到怎么做，没收到怎么做？

齐红老师解答 2020-10-23 14:48

你好收到了钱借银行存款贷预收账款应交税费-应交增值税。按月做借预收账款贷主营业务收入。没有收到钱你挂借应收账款贷应交税费-应交增值税。按月做：借应收账款贷主营业务收入

快账用户6152 追问 2020-10-23 14:51

那报增值税和季度的企业所得税时候有主营业务收入本月开出6个月的是本月计算一个月的进去，还是算6个月的进去？

齐红老师解答 2020-10-23 14:54

你好你可以分别来做收入体现。但是你报税必须要一次性缴纳增值税就是怕到时你报税可能会比对不了。

快账用户6152 追问 2020-10-23 14:56

申报增值税时有应税货物销售额，这个可以和本月开票的金额不一致吗？只录一个月房租吗的进去？还有季度所得税上营业收入也只计一个月的房租吗

快账用户6152 追问 2020-10-23 14:57

报税不管是增值税还是所得税都一次性按照开票金额全部申报吗？

齐红老师解答 2020-10-23 14:58

你好是的就是怕会异常比对不了的。我说的是实际中是有的企业是按照发票一次性来报税的。因为分别报可能会申报不对

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