这个分录在财务处理分录是正确的。存在的问题是:由于没有成本发票,最后暂估的成本,全部是无法在企业所得税税前列支成本,在企业所得税汇算清缴时,属于无票成本的调增应纳税所得额,补交企业所得税。

提供劳务的公司,他们的成本是人工费,劳务费需要先支付劳务费,再结转成本,(借劳务费,贷库存现金,借主营业务成本,贷劳务费)还是可以直接计入成本(借主营业务成本,贷库存现金)
暂估成本可以这么做吗 借:劳务成本 贷:库存现金 结转成本时 借:主营业务成本 贷:劳务成本 没有成本票,每月都暂估十几万左右,技术服务类的公司
老师,我公司是小规模企业,三季度暂估成本20万并结转,分录是: 借:劳务成本20 贷:应付账款-暂估20 借:主营业务成本20 贷:劳务成本20 四季度回发票5万,我要怎么做分录?
月底走货物到库,尚未收到发票,例如不含税金额为10万,做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到,但是有确认收入和成本。结转成本凭证,借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了?还有一个就是发票未到货物已入库,本月结转了成本,月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款,此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧
小规模纳税人,1月开了29万的普票,我暂估了成本费用29万,借库存现金29万,贷主营业务收入29万,暂估时:借主营业务成本-暂估29万贷应付帐款一暂估29万,问月未结转时是这暂估的成本是借本年利润29万贷主营业务成本29万,借:主营业务收入29万,贷本年利润29万,这样会计处理对吗?
淘宝平台签到可以领券,客户可以用券抵钱在商家消费,请问商家和淘宝平台分别怎么做账
公司为员工提供服务需征税(如食堂收费),啥意思?是谁需要纳税?
老师您好,公司主要生产碳素制品,新能源电池材料,请问成本核算适合哪种方法?
公司在甲市A区登记注册,在甲市B区生产,在B区需要办理跨区域登记吗
租赁房产税综合税率:12.1%(按租金总收入计提,税后收入=租金总收入×(1-12.1%))。老师帮我看看我总感觉这个算法有问题
客户倒闭了收汇收不到了,怎么处理?金额挺大的
老师你好,工程行业的增值税和所得税税负一般控制在多少?我们是一般纳税人,月税负和年税负一般控制在多少?
12月份有两张报关单还没出来,所以没开票,那这发票1一月份开,增值税怎么申报?
老师,工会账里面有一个会员活动支出,这是什么
老师,请问在电脑端登录电子税务局,是不是还要在手机上下载一个电子税务局才能登录呢?
之前的会计一直没有做调增,也没补交企业所得税,那该怎么办
这个可以在本年度进行补交企业所得税。如果是以前年度的事项,只能这样了,让税务稽查来发现问题,补交企业所得税,以及让企业补交滞纳金,及罚款了,木已成舟,无法修改了。
好的,谢谢
祝学习进步,工作顺利