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暂估成本可以这么做吗 借：劳务成本 贷：库存现金 结转成本时 借：主营业务成本 贷：劳务成本 没有成本票，每月都暂估十几万左右，技术服务类的公司
2020-10-29 15:03
2020-10-29 15:19
这个分录在财务处理分录是正确的。存在的问题是：由于没有成本发票，最后暂估的成本，全部是无法在企业所得税税前列支成本，在企业所得税汇算清缴时，属于无票成本的调增应纳税所得额，补交企业所得税。
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之前的会计一直没有做调增，也没补交企业所得税，那该怎么办
这个可以在本年度进行补交企业所得税。如果是以前年度的事项，只能这样了，让税务稽查来发现问题，补交企业所得税，以及让企业补交滞纳金，及罚款了，木已成舟，无法修改了。
好的，谢谢
祝学习进步，工作顺利