暂估成本可以这么做吗 借：劳务成本 贷：库存现金 结转成本时 借：主营业务成本 贷：劳务成本 没有成本票，每月都暂估十几万左右，技术服务类的公司
这个分录在财务处理分录是正确的。存在的问题是：由于没有成本发票，最后暂估的成本，全部是无法在企业所得税税前列支成本，在企业所得税汇算清缴时，属于无票成本的调增应纳税所得额，补交企业所得税。
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提供劳务的公司，他们的成本是人工费，劳务费需要先支付劳务费，再结转成本，（借劳务费，贷库存现金，借主营业务成本，贷劳务费）还是可以直接计入成本（借主营业务成本，贷库存现金）
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暂估成本可以这么做吗 借：劳务成本 贷：库存现金 结转成本时 借：主营业务成本 贷：劳务成本 没有成本票，每月都暂估十几万左右，技术服务类的公司
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老师，我公司是小规模企业，三季度暂估成本20万并结转，分录是: 借:劳务成本20 贷:应付账款-暂估20 借:主营业务成本20 贷:劳务成本20 四季度回发票5万，我要怎么做分录？
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月底走货物到库，尚未收到发票，例如不含税金额为10万，做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到，但是有确认收入和成本。结转成本凭证，借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了？还有一个就是发票未到货物已入库，本月结转了成本，月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款，此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧
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小规模纳税人，1月开了29万的普票，我暂估了成本费用29万，借库存现金29万，贷主营业务收入29万，暂估时：借主营业务成本－暂估29万贷应付帐款一暂估29万，问月未结转时是这暂估的成本是借本年利润29万贷主营业务成本29万，借：主营业务收入29万，贷本年利润29万，这样会计处理对吗？
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@董孝彬老师，想提问的
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之前的会计一直没有做调增，也没补交企业所得税，那该怎么办
这个可以在本年度进行补交企业所得税。如果是以前年度的事项，只能这样了，让税务稽查来发现问题，补交企业所得税，以及让企业补交滞纳金，及罚款了，木已成舟，无法修改了。
好的，谢谢
祝学习进步，工作顺利