老师请问我找到一张去年开的酒的发票，今年可以直接冲账吗

那怎么做才可以呢？我们公司到现在都没营业，去年到今年没发票的都挂其他应付款里面的，因为报表是负数，我上个月把其他应付款直接转了其他应收款，发票日期是去年开的，被藏保险柜一直没入账，我现在找到了能直接冲其他应付款吗

那你这个就把它当作是之前漏做的，用以前年度损益调整吧。

这个不用调整吧，以前没入费用啊

同学，跨年的都是算以前年度的业务来做，不能直接算当年的入账

借 以前年度损益调整，贷 银行存款 ，借 未分配利润 ，贷 以前年度损益调整 这么做没涉及其他应付款啊

我之前的都是在其他应付款里面啊

都没算到未分配利润呀

不是这样做 你把你自己之前做过的分录发上来，另外这个酒是你公司的库存商品还是用来干什么的

之前买的酒招待用的没票，分录借其他应付款，贷银行存款

借 以前年度损益调整，贷 其他应付款  借 未分配利润 ，贷 以前年度损益调整

以前没入管理费用呀，直接就未分配利润吗

同学，就是上面的分录，以前年度损益调整就是在代替损益类

那如果是在预付账款里面，然后19年的票现在才找出来可以直接冲吗？

借 以前年度损益调整，贷 预付账款 借 未分配利润 ，贷 以前年度损益调整

但是我以前都是直接冲的，那怎么办有影响吗

跨年的都要用这个科目替代损益类的

但是已经做了，预付里面的直接冲管理费用和在建工程了，这个要怎么办

红冲了之后改成正确的

管理费用都结转到本年利润了，要怎么红冲