老师请问运输行业 20人工资。社保个税代缴。1/求计提发放分录。2/另外每月计提和实际发放金额有不符怎么办。多了少了的分录。3/️个人员是只买社保没有工资发放的怎么做分录呢？谢谢

您好，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资，借应付职工薪酬～工资，贷应交税费应交个人所得税，其他应付款，银行存款。多了少了以后冲减即可。不影响。将个人社保部分按工资申报个税。

2020-11-03

一、1月计提工资，按应发工资2000元计提，假定这个员工是管理人员，分录是：借：管理费用 ——工资 2000 贷：应付职工薪酬——工资 2000 二、缴纳社保费用，分录是：借：管理费用——社保费用 929.33 借：其他应收款——XX员工 390.39 贷：银行存款 1319.72 三、发放工资，你回复一下再处理

2023-04-11

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 74401%2B21.25 贷：应付职工薪酬-工资 74401%2B21.25 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金23934.72 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）23934.72 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 74401%2B21.25 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）9889.77 应交税费——应交个人所得税21.25 银行存款 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）23934.72 其他应付款—社保，公积金（个人部分）9889.77 贷：银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税21.25 贷：银行存款21.25

2025-09-06

同学，您好，主要的会计分录如下，这个分录不分先后顺序：计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税贷银行存款10 缴社保时：管理费用-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120.

2020-11-27

你好我先理下。你应发工资是 7300 单位部分社保是1000元个人社保是200 个税金额是多少我这样才好做科目代数据进去了

2020-11-20