老师，我10月份开出红字信息表后给对方，我当月收到负数发票要怎样做账

上面凭证我做了负数，但已抵扣了不用进项转出

你好，负数发票做之前相反分录就可以了，之前是进项税额，那么现在负数发票就进项税额负数，而不是进项税额转出的

是可以借固定资产红字 借待认证进项税红字 贷长期应付款红字，或者你上面分录这样吗？什么情况下做进项转出的

你好，是的，这两种方式都是可以的 进项税额转出：一般是发生的非正常损失（比如被盗了）

是不可以抵扣那些就转出是吗

你好，是的，是这样的

我这个固定资产可以抵扣也没有取消合同，所以等对方下次重开再增加进项税额，这次进项税一借一贷算平了

你好，是的，是这样的

之前水土服务管理费合同取消了，但发票我已抵扣已付款，收到负数发票后我做借应收账款，贷管理费用贷进项税额转出

你好，这种情况也是做进项税额负数

怎样分录，我这样对吗

你好，你的分录贷方需要改成进项税额，而不是进项税额转出明细

如果做转出是怎样分录

你好，如果是抵扣了不能抵扣的进项税额，转出的分录是 借：管理费用等科目 ， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

老师，通常进项税额转出是已经抵扣了，然后不能抵扣的要转出才这样做借费用/或成本增加，贷进项税额转出是吗？我公司这个月做账一般纳税人/简易征收计税的都有，简易计税这边分摊的水电厂柴油这些是不能抵扣的我是这个月做借制造费用/水电厂柴油增加，贷进项税额转出吗？还是要等收到发票时或这些进项税额发票已认证勾选抵扣时再做借制造费用/水电厂柴油，贷进项税额转出这笔呢？

你好，是的，是这样。 简易计税的项目抵扣了进项税额，也需要做转出处理

老师变成我等进项税额发票已认证已抵扣时再做进项税额转出，那当月成本不准了