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老师,我们每个月计提当月税金(如图),下月缴纳税款,但是我们在下月税金申报了没有完成扣款并产生了滞纳金,请问我们这个月应该如何做账呢?

老师,我们每个月计提当月税金(如图),下月缴纳税款,但是我们在下月税金申报了没有完成扣款并产生了滞纳金,请问我们这个月应该如何做账呢?
2020-11-05 13:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-05 13:54

下月缴纳的时候,产生的滞纳金计入营业外支出

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快账用户2676 追问 2020-11-05 13:56

那没有缴款 这个月就不做缴税那笔了是吗 等到缴纳月份的时候做

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齐红老师 解答 2020-11-05 14:00

是的,你的理解是对的

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快账用户2676 追问 2020-11-05 14:01

然后我们这个月就还是正常计提当月税金对吗

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快账用户2676 追问 2020-11-05 14:01

上月的就等到缴款的时候再做

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快账用户2676 追问 2020-11-05 14:38

老师老师

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齐红老师 解答 2020-11-05 15:14

是的,是这样子的额

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齐红老师 | 官方答疑老师

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