老师帮我看下这个增值税留抵，借方负数是不是我需要交的增值税

您好您这个是贷方负数表示余额在借方不需要缴纳增值税啊不是您说的借方负数

2020-11-05

年终留抵增值税的结转情况一般情况下，年终有留抵增值税不需要专门做特殊的结转处理。留抵税额是指企业当期的增值税进项税额大于销项税额的差额，可留待下期继续抵扣。对您所写分录的分析第一组分录： “借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）” 这个分录是不正确的。正常情况下，转出未交增值税是在当期销项税额大于进项税额，需要结转本期应交未交的增值税时才做，且完整的转出分录是将销项税额、进项税额等相关明细科目余额进行结转，而不是单纯从进项税额转出。正确的分录格式（当有应交增值税时）一般是：借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税第二组分录： “借：应交税费 - 未交增值税贷：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）” ，这个分录是在将本期应交未交的增值税从 “应交增值税” 明细科目结转到 “未交增值税” 明细科目时使用的。但如果是留抵税额，因为没有需要缴纳的增值税，不需要做这个分录。关于 “未交增值税” “应交税费 - 未交增值税” 科目核算一般纳税人月度终了从 “应交税费 - 应交增值税” 或 “预交增值税” 明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。当存在留抵税额时，“应交税费 - 未交增值税” 科目余额为零，它并不是留抵的负数。留抵税额体现在 “应交税费 - 应交增值税” 科目下的借方余额中，比如 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）” 等借方明细科目的余额合计数。

2025-04-02

你好要做明细科目发你分录你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2021-09-06

你好，这个如果你们分录处理特别正规的话应该在应交税费-未交增值税科目核对

2021-12-20

你好，学员，不需要进项转出的，可以直接结转的

2022-12-10