老师我们是出口企业内销是不含税金额是440万，出口是60万，进项税额是52万，退税率是13%，上月没有留底，老师帮我算下我是要交税还是退税

生产型的老师

假如没有免抵退税额抵减额的话，免抵退税额是60*13%=7.8万， 您销项税额是440*13%=57.2进项税额是52，那您应交增值税是57.2-52=5.2万元

老师，那我这样，算附加税按哪个交？？

是按5.2来算，还是按5.2+7.8合计数来算附加税

是按5.2加7.8的合计的金额赖交附加税的

老师那我这个月没有税可以退。还要交5.2对吧？你可以把这个分录给我写下不，是不是借应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）7.8 贷应交税费-应交增值税-出口退税7.8 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税5.2 贷应交税费-未交增值税5.2

您好，是的，是这样的

谢谢老师，老师辛苦了