我单位正常是销售运输设备开具13个点的销售专票，这次因为附带了售后设备技术研发服务费所以还附带开了一些6个点的现代技术服务费发票，请问这个服务费的发票成本怎么来做？ 比如我们售后包一年的研发服务费，这个月发票都来给对方了，也就是售后一年的服务费我们已经收了并且开票给对方了，但是服务是一年的，这个月开始服务，这个成本怎么结？研发人员工资是以后每个月15号发放的，那成本这块这个月就利润特别特别高，因为这个月只发一个月工资就只能做研发人员一个月的工资进去抵成本，就不知道这个该怎么做分录做账了？有点懵，求大神指点一下思路

您好，这种情况可以分期确认收入，但是销项税要一次确认，成本每月确认： 收款时： 借：银行存款   贷：预收账款 开出发票时： 借：预收账款       贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 每期确认收入： 借：预收账款       贷：主营业务收入

还有就是这个月我结转成本的时候利润很高，然后也没有足够的进票抵要交好多增值税，就是只做了一个月的研发人员工资进去进成本，然后这个月的利润表的成本就服务费这块成本就9%，好高，这个月的利润特高，增值税也高，请问老师这个成本结转这块的分录能列一下嘛？谢谢老师！！！

您好，结转成本的分录如下： 借：主营业务成本   贷：应付职工薪酬

老师关于这种账务有没有啥其他的建议可以合理一点呀？我感觉我这9% 的成本太高了，好奇怪

您好， 1、除了人员成本，公司的房屋租金、水电网费、固定资产的折旧都能计入成本的，您看看贵司平常支出有哪些。 2、收入分开做了，利润还这么高么？

谢谢老师！ 收入我分开做的分录，然后服务费这块的成本就只有9%因为只做了这个月的研发人员的工资进去，服务费这块主要就是研发人员的工资，但是这个工资都是以后每个月发的还有年底可能会多发一点