老师好，请问我们计提的员工工资一直没有发放，也确定不发了，这部分工资要怎么处理呢，是冲回计提吗

我原来是做借管理费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷其他应付款的。全部冲回就可以了是吧。原始凭证上需要什么说明吗

你好，冲账的摘要就写，工资不发，冲回原来计提的工资即可。

老师，冲回的话应付职工薪酬借方金额不是和个税申报的金额有差异了吗？

你好，你没发工资，个税就无需申报，不会有误差。

问题是我们都已经申报了，怎么办呀。因为是好几个人有这个问题，还是不同月份的，更正申报不太可能了。。。。

你好，你没发，给人申报，他们会申诉的，建议你去税务局更正过来的。

除了更正申报，账面上能不冲回成本，做营业外收入吗

你好，更正申报也必须冲回的。

我意思是不更正申报，也不冲回，直接做借，其他应付款，贷营业外收入行吗

你好，不可以，没有发的工资，你申报了，必须更正申报，也不行将需做的工资冲回

更正申报是从哪个月份开始后面的全部要更正是吧