演示账套

老师好，请问我们计提的员工工资一直没有发放，也确定不发了，这部分工资要怎么处理呢，是冲回计提吗

2020-11-17 10:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-17 10:27

你好，冲回去就可以了。

快账用户8349 追问 2020-11-17 10:33

我原来是做借管理费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷其他应付款的。全部冲回就可以了是吧。原始凭证上需要什么说明吗

齐红老师解答 2020-11-17 10:38

你好，冲账的摘要就写，工资不发，冲回原来计提的工资即可。

快账用户8349 追问 2020-11-17 15:12

老师，冲回的话应付职工薪酬借方金额不是和个税申报的金额有差异了吗？

齐红老师解答 2020-11-17 15:18

你好，你没发工资，个税就无需申报，不会有误差。

快账用户8349 追问 2020-11-17 15:19

问题是我们都已经申报了，怎么办呀。因为是好几个人有这个问题，还是不同月份的，更正申报不太可能了。。。。

齐红老师解答 2020-11-17 15:20

你好，你没发，给人申报，他们会申诉的，建议你去税务局更正过来的。

快账用户8349 追问 2020-11-17 15:30

除了更正申报，账面上能不冲回成本，做营业外收入吗

齐红老师解答 2020-11-17 15:31

你好，更正申报也必须冲回的。

快账用户8349 追问 2020-11-17 15:32

我意思是不更正申报，也不冲回，直接做借，其他应付款，贷营业外收入行吗

齐红老师解答 2020-11-17 15:34

你好，不可以，没有发的工资，你申报了，必须更正申报，也不行将需做的工资冲回

快账用户8349 追问 2020-11-17 15:35

更正申报是从哪个月份开始后面的全部要更正是吧

齐红老师解答 2020-11-17 15:36

你好，你虚报了哪些人，哪些月份的工资，全部更正申报。

你好，冲回去就可以了。

2020-11-17

您好，这2个正好是反着的，金额是不是差不多，

2024-03-07

您好，计提分录红字冲回，分录不变，金额红字

2021-01-17

借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应交款-公积金，交交税费-个税

2022-11-07

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

2024-12-20