同学,你好 借:生产成本 1000*200*1.13=226000 制造费用 1000*15*1.13=16950 管理费用 1000*20*1.13=22600 销售费用1000*15*1.13=16950 在建工程1000*60*1.13=67800 贷:应付职工薪酬-非货币性职工福利350300
(二)非货币性福利核算 大海公司为家电生产企业,共有职工310人, 其中生产工人200人,车间管理人员15人,行政管理人员20人,销售人员15人,在建工程人员60人,大海公司适用增值税率13%。2020年11月25日以自己生产的某种电器发放给每一位职工, 每台电暖气的成本为800元,市场售价为1000元。要求写出计算过程。 (三)无形资产业务题 2019年6月1日,某企业决定自行研制开发某项技术。该企业认为,研发该项技术具有可靠的技术和财务等资源的支持,研发成功后用于产品生产,可降低产品成本,为企业带来巨大的收益。有关资料如下: (1) 2019年在研究开发过程中,发生材料费46800元,人工费100 000元,用银行存款支付的其他费用80000元. (2) 2020年1月1日,该专利技术进入开发过程,发生材料费20000元,人工费50000元,以银行存款支付律师费11 400元,注册费600元。2018年1月28日研发成功,已经达到预定用途,(3)企业预计该项专利权的使用寿命为5年,采用直线法于每年年末摊销。 要求: (1) 做出会计分录。(2)计算该无形资产的年摊销额,并做账务处理
20x1年6月1日,红岭公司决定自行研制开发某项技术有关资料如下: (1)20x1年,在研究开发过程中,发生材料费45 200元(含增值税5200元)、人工资100000元,用银行存款支付的其他费用84800元(含增值税4800元)。其中,符合资本化条体的支出为180 000元。 2)20x2年1月1日,该专利技术研发成功,已经达到预定用途,以银行存数支付律师资11400元,注册费600元,增值税720元。 3该项专利权的法定保护期限为10年,企业预计该项专利权的使用寿命为5年,采用直线法于每年年末摊销。 编制相关会计分录
20x1年6月1日,红岭公司决定自行研制开发某项技术有关资料如下: (1)20x1年,在研究开发过程中,发生材料费45 200元(含增值税5200元)、人工资100000元,用银行存款支付的其他费用84800元(含增值税4800元)。其中,符合资本化条体的支出为180 000元。 2)20x2年1月1日,该专利技术研发成功,已经达到预定用途,以银行存数支付律师资11400元,注册费600元,增值税720元。 3该项专利权的法定保护期限为10年,企业预计该项专利权的使用寿命为5年,采用直线法于每年年末摊销。 编制相关会计分录
2020 年1月1日,甲公司的董事会批准研发某项新型技术,该公司董事会认为,研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持,并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2021 年1月31日,该项新型技术研发成功并已达到预定用途,研发过程中所发生的直接相关的必要支出情况如下 (1) 2020 年度发生材料费用9 000 000元,人工费用4 500 000元,计提专用设备折旧750 000元,以银行存款支付其他费用3 000 000元,总计17 250 000元,其中,符合资本化条件的支出为7500 000元。 (2) 2021年1月31日前发生材料费用800000元,人工费用、500 000元,计提专用设备折旧50000元,其他费用20000元,总计1370 000元. 要求:编制相关会计分录 一,2020年度发生研发支出 二,2020年末,将不符合资本化条件的研发支出转入当期管理费用 三,2021年1月份发生研发支出 四,2021年1月31日,该项新型技术已经达到预定用途
2018年6月1日,某企业决定自行研制开发某项技术。该企业认为,研发该项技术具有可靠的技术和财务等资源的支持,研发成功后用于产品生产,可降低产品成本,为企业带来巨大的收益。有关资料如下:(1)2018年在研究开发过程中,发生材料费40000元,人工费100000元,用银行存款支付的其他费用80000元,其中,符合资本化条件的支出为1800007.(2)2019年1月1日,该专利技术研发成功,已经达到预定用途,以银行存款支付律师费11400元,注册费600元。要求:(1)编制企业研发支出相关的会计分录;(2)编制费用化支出结转的会计分录;(3)编制支付律师费和注册费和资本化支出结转的会计分录。
固定资产增加业务里面填制凭证科目名称,后面面谈不出来辅助项怎么办?
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
M 公司2×19 年5 月1 日购入N 公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100 万元,票面利率为6%,每年4 月1 日、10 月1 日各付息一次,N 公司本应于4 月1 日结付的利息因资金紧张延至5 月6 日才兑付。债券买价为110 万元,另支付交易费用1.7 万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102 万元。【资料二】6 月30 日,债券市价为120 万元。【资料三】10 月1 日,M 公司如期收到利息。 【资料四】年末债券公允价值为137 万元,2×20 年1 月20 日M 公司出售债券,售价为145 万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。写出所涉及的会计分录
非同一控制下企业合并产生长期股权投资进行初始计量时,如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,差额可以作为什么处理
资金公司报告实现投资收益,省财政确认相应收入2500元分录
请问2024年企业所得税税率多少?小微企业
对于这个问题,有一些疑问
业务核算题 [资料]诚然公司为一般纳税人,5月份发生应收账款的有关经济业务如下: 1.5月6日,向D公司销售商品一批,售价6万元,增值税税率为13%,以存款代垫运杂费1200元。商品全部发出, D 公司取得商品控制权,全部款项已向银行办妥托收手续。 2.5月7日,接银行收款通知,上述 D 公司的款项已收妥入账。 3.5月8日,向利民公司销售产品一批,售价2万元,经协商给予利民公司15%的商业折扣,增值税税率为13%。价税款暂未收到。 4.5月12日,5月8日向利民公司销货的价税款如数收存银行。 5.5月12日,公向H公司销售商品1000件,商品标价为200元/件,根据销售量公司给予 H 公司5%的商业折扣,增值税税率13%;合同约定的现金折扣(货款部分)的条件为"4/10,2/20, n /30";基于对 H 公司的了解, H 公司10天内付款的概率为5%,20天内付款的概率为85%,20天后付款的概率为10%;假定增值税销项税额不考虑现金折扣的影响。 (1)5月12日,销售产品,确认应收账款,价税款待收。 (2)5月30日,公司收到 H 公司支付的价税款存入银行。 (3)如果公司于6月8日,收到 H 公司支付的价税款存入银行。 (4)如果公司于5月20日,收到 H 公司支付的价税款存入银行。 6.公司上月向科美公司销售商品的应收价税款17550元,经协商改为商业汇票结算。收到一张为期3个月、金额为17550元的商业承兑汇票。 [要求]根据上述资料,编制必要的会计分录。
个体工商户开120万增值税发票,需要交多少钱
2.借应付职工薪酬-非货币性职工福利350300 贷主营业务收入1000*310=310000 应交税费-应交增值税(销项税额)40300 3.借主营业务成本800*310=248000 贷库存商品248000
无形资产题目 1.借研发支出-费用化支出226800 贷原材料46800 应付职工薪酬100000 银行存款80000 2.借管理费用226800 贷研发支出-费用化支出226800 3.借研发支出-资本化支出82000 贷原材料20000 应付职工薪酬50000 银行存款11400➕ 600=12000 4.借无形资产82000 贷研发支出-资本化支出82000 5.借制造费用82000/5=16400 贷累计摊销16400