白酒在收到押金时计税销项税，，那在收到押物后，计税的那部分还退么？账务处理怎么？
同学，您好！白酒押金收到时就计入销售额，涉及的销项税不退。
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白酒在收到押金时计税销项税，，那在收到押物后，计税的那部分还退么？账务处理怎么？
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公司销售产成品，有包装物，包装物对方给押金，包装物归还后退押金，收到包装物押金，入账借现金，贷其他应付款押金，对方无法归还包装物时，押金也不在归还对方，账务处理怎么做呢，借其他应付款押金，贷包装物，后面怎么做呢？
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甲公司是一家粮食白酒、啤酒生产销售企业，在销售啤酒和白酒的同时收取包装物押金。2019年12月，其销售情况如下:销售白酒20吨，不含税销售额200万元，另外收取包装物押金11300元，约定4个月退还，逾期则没收包装物押金;销售啤酒100吨，每吨不含税售价2600元;没收逾期未退白酒包装物押金33900元。计算甲公司当月应纳消费税税额及会计处理。（15分）
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老师，白酒包装物押金，按规定退回时，增值税和消费税记入了销售费用，那收取包装物押金时，计提的增值税和消费税怎么结转掉
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被删除的退库单怎么找回
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中，会计处理与税法规定之间存在的差别有:（1）本年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本900万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。（3）当年度发生研究开发支出750万元，其中450万元资本化计入无形资产成本，税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除，发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。（4）违反环保规定应支付罚款150万元。（5）期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后，期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料，计算企业所得税费用，并编制会计分录。
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老师好，我们是做机制砂的，开发票品名可以开混凝土吗，分专票普票吗
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老师好，我们是做机制砂的，可以开混凝土发票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中，会计处理与税法规定之间存在的差别有:（1）本年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本900万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。（3）当年度发生研究开发支出750万元，其中450万元资本化计入无形资产成本，税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除，发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。（4）违反环保规定应支付罚款150万元。（5）期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后，期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料，计算企业所得税费用，并编制会计分录。
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某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5，按照双方约定的供货方式，由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款，其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤，这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴，8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
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老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
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能用押金6780举个例子列下分录么，最后是给退了瓶子了
收到押金: 借:银行存款 6780 贷:其他应付款 6780 借:其他应付款 780 贷:应交税费-应交增值税（销项税额）780 如期返还押金 借:其他应付款 6000 销售费用780 贷:银行存款 6780 如到没收押金 借:其他应付款 6000 贷:其他业务收入 6000
是用瓶子抵押金了吗？这个是给现金，如果给瓶子按下面的
瓶子按照购进处理 借:原材料/库存产品等 （按开票金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）按开票金额 销售费用 780 贷:其他应付款 6000
哦哦 但是我感觉出押物品的一方是亏的，不进把收到的6780全部退换了，还缴纳了780的销项税呀
是的，押金到期需要退回的，损失的只是销项税，这个国家规定酒类除了啤酒黄酒以外的酒收到押金时就需要缴纳增值税。
金银首饰的话含增值税加款135600，换回旧项链作价124300，收取差价11300，这个分录是借：银行存款11300，原材料14300 贷：主营业务收入 和销项税么
是的，原材料可以换成库存商品
我觉得我的分录金额不对
那个金额需要倒计 你在算下看看
借:银行存款11300 库存商品 贷:主营业务收入
借：库存商品（按照旧货）110000 库存现金 （实际收到的）11300 贷：主营业务收入（倒挤）120000 应交税费-应交增值税（销项税额）1300
你看一下，增值税按照差额计算，但是销售收入需要考虑旧货的
收入是倒计的 明白了
是的，倒挤出来就可以
老师库存商品那个旧货为什么不是按照124300来计，而是按照不含税金额来进行
抱歉，搞混了，金银首饰这里应该按照作价，零售环节作价是含税的，应该用含税价格的。正确分录如下： 借：库存商品 124300 库存现金 11300 贷：主营业务收入 134300 应交税费-应交增值税（销项税额） 1300
这样就对了 我今天还想了想觉得是自从个人那里取得的 也没有进项呀 好的 明白了
是的呢，零售个人作价含税，我忘了这个了。