老师：公司6.30号购买一批材料，因未收到发票，所以暂时入库，会计分录 如下： 借：工程施工—合同成本—暂估入库35000 贷：现金35000 当月此批材料已使用，所以结转成本 会计分录 如下： 借：主营业务成本35000 贷：工程施工—合同成本——暂时入库35000 10月份收到发票，请问怎样做分录
您好， 1、借：应交税费-应交增值税-进项税额 税金 贷：工程施工—合同成本—暂估入库 税金 2、借：工程施工—合同成本—暂估入库 税金 贷：主营业务成本 税金
-
Q
老师：公司6.30号购买一批材料，因未收到发票，所以暂时入库，会计分录 如下： 借：工程施工—合同成本—暂估入库35000 贷：现金35000 当月此批材料已使用，所以结转成本 会计分录 如下： 借：主营业务成本35000 贷：工程施工—合同成本——暂时入库35000 10月份收到发票，请问怎样做分录
-
Q
装饰工程公司的内账 开发票时 借 应收账款 贷主营业务收入——某项目（含税价格） 购买的用的材料借原材料 借税金及附加 贷应付账款 收到开具的人工发票时借 工程施工－ 合同成本－某项目 － 人工费 贷应付账款-某人 月底结转的时候 借主营业务成本 贷工程施工-合同成本-某项目-人工 领用材料 借工程施工-合同成本-某项目-材料费 贷原材料 月底结转 借主营业务成本 贷工程施工-合同成本-某项目-材料费 内账分录可以这样做吗 购买的材料 内账是记含税价还是上面那个分录
-
Q
老师，暂估的原材料成本做账 借原材料 贷：应付账款――暂估，领用时借：工程施工――合同成本――材料费 贷：原材料；结转成本时：借：主营业务成本 贷：工程施工――合同成本――材料费。 等收到原材料发票时，就是冲红第一个暂估入库的分录，只重新做个正确的分录吗？还是说后面的领用，结转成本都要冲红，重新做正确的呢？
-
Q
老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了发票，我需要怎么做这笔分录？
-
Q
老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。上月领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了专用发票，我需要怎么做这笔分录？具体分录是多少？
热门问答 更多>
-
老师您好，请问发票申请增额税务局下户检查是要检查哪些东西
-
假设，当期研发支出费用化10万，按100％加计扣除，那么一共可以扣除20万。等到下期，10万完全形成了无形资产了，资本化部分的10万又可以在规定期限内加计扣除。我的问题是，费用化部分10万已经加计扣除了，资本化部分又加计扣除一遍，是不是重复加计扣除了呢？
-
小规模仓储服务企业，7月份新开的公司，比如8月开普票含税金额14440元（1个点），那么做账确认收入是借：应收款款14440，贷：主营业务收入-仓储服务收入14440/1.01 应交税费-应交增值税14440/1.01*1%； 缴纳增值税会计科目是借：应交税费-应交增值税14440/1.01*1%，贷营业外收入，是这样理解吗，这样这笔1%税金虽然是免税，但要缴纳企业所得税
-
物流公司，车子抛锚产生的拖车费挂什么科目，谢谢
-
老师，我现在是一家公司的出纳兼行政，公司的外账是代理记账公司做，我需要自己做内账吗？报销的东西怎么弄？没有票或者票面金额大于实际金额怎么入账？
-
运输公司新买的车，哪些费用要计入固定资产成本
-
老师，收到税务局这个短信是什么意思，
-
为什么费用和收入没有期末余额？
-
养殖的鱼塘。鱼塘需要折旧吗？折旧计入什么科目？
-
费用报销公司打到员工卡上具体账务处理怎么做
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是小规模企业，没有进项税
不需要先做红冲暂估吗？重新入账吗？
您好，那您不用调整，把发票粘贴到暂估那里。
因为10月份又买了一此材料，与之前35000元一起开票了，所以发票不能拆分刚好35000元哦，所以不好直接粘
老师，有什么更好的办公入账呢
您好，复印一份，注明是一起开的，本次是35000。
老师：如果我红冲之前暂估入库的，再重新记录。红冲：借：工程施工—材料—暂估-35000 贷：现金 -35000 重新记入：借：工程施工—材料——五金材料 35000 贷：现金35000，可以吗？
您好，一般是可以冲回暂估再重新做的，但是您已经转进主营业务成本了，所以要冲的话，主营业务成本也要冲，然后再重新计入。其实暂估金额跟实际金额一样，是不用冲回的。就算是一般纳税人有进项，也是可以只冲回进项的。
明白，谢谢老师
您好，为学员解惑是我们的职责，您的好评是对我们的鼓励。