老师：公司6.30号购买一批材料，因未收到发票，所以暂时入库，会计分录 如下： 借：工程施工—合同成本—暂估入库35000 贷：现金35000 当月此批材料已使用，所以结转成本 会计分录 如下： 借：主营业务成本35000 贷：工程施工—合同成本——暂时入库35000 10月份收到发票，请问怎样做分录
您好， 1、借：应交税费-应交增值税-进项税额 税金 贷：工程施工—合同成本—暂估入库 税金 2、借：工程施工—合同成本—暂估入库 税金 贷：主营业务成本 税金
-
Q
老师：公司6.30号购买一批材料，因未收到发票，所以暂时入库，会计分录 如下： 借：工程施工—合同成本—暂估入库35000 贷：现金35000 当月此批材料已使用，所以结转成本 会计分录 如下： 借：主营业务成本35000 贷：工程施工—合同成本——暂时入库35000 10月份收到发票，请问怎样做分录
-
Q
装饰工程公司的内账 开发票时 借 应收账款 贷主营业务收入——某项目（含税价格） 购买的用的材料借原材料 借税金及附加 贷应付账款 收到开具的人工发票时借 工程施工－ 合同成本－某项目 － 人工费 贷应付账款-某人 月底结转的时候 借主营业务成本 贷工程施工-合同成本-某项目-人工 领用材料 借工程施工-合同成本-某项目-材料费 贷原材料 月底结转 借主营业务成本 贷工程施工-合同成本-某项目-材料费 内账分录可以这样做吗 购买的材料 内账是记含税价还是上面那个分录
-
Q
老师，暂估的原材料成本做账 借原材料 贷：应付账款――暂估，领用时借：工程施工――合同成本――材料费 贷：原材料；结转成本时：借：主营业务成本 贷：工程施工――合同成本――材料费。 等收到原材料发票时，就是冲红第一个暂估入库的分录，只重新做个正确的分录吗？还是说后面的领用，结转成本都要冲红，重新做正确的呢？
-
Q
老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了发票，我需要怎么做这笔分录？
-
Q
老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。上月领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了专用发票，我需要怎么做这笔分录？具体分录是多少？
热门问答 更多>
-
2008年底，保利公司又通过发行优先股来融资。该公司优先股面值为100元，股息率为6%，面值合计为1.000.000元。总的融资金额为950.000元，其中已扣除了4%的发行成本。公司的税率为40%。二、案例思考1.请简述优先股融资的定义。2.计算保利房地产优先股融资的实际成本。
-
请问填报企业所得税基本信息时主要股东是单位证件种类选择时为何没有企业营业执照？
-
【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级，李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
-
【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级，李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
-
【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级，李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
-
1.10月1日某事业单位为满足事业业务发展的资金需要,借入银行存款50000元,期限为6个月，年利率为4%，4月1日，归还短期借款，并支付利息。政府会计
-
甲啤酒厂位于市区，小本年6月生产销售某品牌啤酒，每吨出厂价格为3 0 10元(不含增值税), 与此相关的成本费用为2500元，可准予抵扣的进项税额为180元。城建税税率为7%，教育费附加征收率为3% 求甲啤酒厂每吨啤酒的税后利润
-
老师，想知道两者区别，同样的商业汇票，提示承兑期和提示付款期，有什么区别呢
-
老师，请问提示付款期限和提示承兑期限有什么区别呢
-
老师，贴现人不是银行吗，被贴现人或贴现申请人才是企业，是这样吗
请使用微信扫一扫登录
是小规模企业，没有进项税
不需要先做红冲暂估吗？重新入账吗？
您好，那您不用调整，把发票粘贴到暂估那里。
因为10月份又买了一此材料，与之前35000元一起开票了，所以发票不能拆分刚好35000元哦，所以不好直接粘
老师，有什么更好的办公入账呢
您好，复印一份，注明是一起开的，本次是35000。
老师：如果我红冲之前暂估入库的，再重新记录。红冲：借：工程施工—材料—暂估-35000 贷：现金 -35000 重新记入：借：工程施工—材料——五金材料 35000 贷：现金35000，可以吗？
您好，一般是可以冲回暂估再重新做的，但是您已经转进主营业务成本了，所以要冲的话，主营业务成本也要冲，然后再重新计入。其实暂估金额跟实际金额一样，是不用冲回的。就算是一般纳税人有进项，也是可以只冲回进项的。
明白，谢谢老师
您好，为学员解惑是我们的职责，您的好评是对我们的鼓励。