老师您好，请问一下，我们公司和对方合作开发房产，我们出地，对方出资金，设立一个共管户。现在出现一个问题，分房产的时候我们公司，少分得了一部分房产，这部分房产还没有销售，现在对方公司从共管户里面划一部分钱过来我们一般户作为补偿，该怎么入账呢？两个账户都在我们公司账套里面提现。

就是我们银行存款这个科目下设辅助科目都有这一般户和共管户

你使用哪个科目正的资金，你就用哪个 明细科目处理即可。

科目余额表里面会提现两个账户的余额

所以这个业务不知道该怎么入账

是会出现的啊，你这两个 都是在银行存款，余额里面自然 是包含了这两个 账户的 借，银行存款 一般户 贷，银行存款  共管户

老师，那我一般户做收入，共管户做支出可以吗？

你如果是分账核算，可以

老师，还有一个问题就是，税费由对方公司负责，这笔房产补偿款是不含税价，那我确认收入的时候，就不核算销项税了，可以吗？

要的，是要核算销项，价税分离的

那这个税怎么做账呢？我们收到的是不含税的呀，而且税还是对方公司负责

那你就不处理了，对方负责，你就不用 处理了

老师，这个税费我还是比较想挂起来，那怎么做分录呢？

你以什么名目挂，你都不收钱的

借：应交税费－销项 贷：其他应付款

这样做可以吗？

垫了钱再做一个其他应收款，收回这笔钱

你这其他应付款，你后面是不会付钱的啊，同学。

哦哦，那是不是：借其他应收款 贷：应交税费－销项 然后缴的时候 借：应交税费－销项 贷：银行存款 收回来的时候 借：银行存款 贷：其他应收款

这个款项不是由你交纳的，你这始终入账平不了账，除非 你开票给人家，按含税金额开具。

那这个税最好的方法就是不入账了是吗？

因为确认了收入，销项税不入账，税务方面会不会有问题