老师，你好。请问一下，如果是小规模纳税人，工程公司，在8月的时候，收入一百多万，但成本票因为销售方的发票还没开回来，造成了8月份的利润偏高。但到了9月，收入只有二十多万，但销售方又把8月份的成本票在9月给我们开回来了，造成9月的成本比收入还大，像这样的情况，该如何入账才对？

老师，你好！ 给同一公司的同一笔收入开了2次专票，本来之前开的一张票应该收回来冲红的，但是第二次开具的时候，发票还没有拿回来，后来对方回复之前的票弄掉了，这种情况怎么处理呢？ 我可以现在没有拿到票的情况下，把第一张发票冲红吗？这样会不会完成我这个月这个税率是负数，还要退税呢？

老师，你好。请问一下，如果是小规模纳税人，工程公司，在8月的时候，收入一百多万，但成本票因为销售方的发票还没开回来，造成了8月份的利润偏高。但到了9月，收入只有二十多万，但销售方又把8月份的成本票在9月给我们开回来了，造成9月的成本比收入还大，像这样的情况，该如何入账才对？

老师你好，我们公司之前是属于小规模纳税人，在8月份的时候累计收入超过了500万，在11月份的时候税局那边强制要求我们变更为一般纳税人，但是11月份的时候公司没有收到税务通知书，就没有去变更，现在12月份税局就打电话过来要赶紧变更，但是我们12月1号-8号都已经开了小规模纳税人的票1%的税率70万的发票出去，合同也是前几个月份的，现在税局说要把发票全部收回开6%的发票，我就想说合同都是1%的税率规定了，这样重新开税率就公司承担了，并且这几天开票出去的款都已经收到了，开出去的票也很难收回来，如果不收回来重新开，以后会不会有什么影响？

你好，我们上年度销售牛只，收入应为479400，对方截止上年度12月底向我们转款30万，故我12月份记账的时候，分录为 借 预收账款30万 借 应收账款179400元 贷 主营业务收入-未开票收入479400 。 同时在上年度12月份结转了这批牛只的销售成本。 本年一月份，对方又转款10万，截止目前还余79400元还未打款，但是同时我们3月份开具了增值税普通发票，并开具的是全部价款479400，请问，开票的这笔业务，该如何记账呢？

老师您好，2022年6月28日我公司给A公司开具了4－6月份物业费发票2181元（会计分录：借：应收账款A公司2181元，贷：主营业务收入2181元），2022年9月20日收到公司交来2022.年4月－9月份物业费4362元，并给他开具发票4362元（会计分录为@借：银行存款4362元，贷：主营业务收入4362元，本来应该只给他开具7－9月份物业费发票2181元的，但当时看错了，以为4－6月份发票没开，结果把4－6月份又给他开了一遍，开成了4362元（实际应该只开7－9月份的发票2181元），2022年10月8日发现开票有误，于是追回2022年9月20日开错的发票4362元、进行红冲处理、并重新开具7－9月份发票2181元，请问我红冲的这笔账务处理会计分录怎么写？