这个月库存商品做了暂估，借:库存商品100 贷:应付账款100，结转销售成本借:主营业务成本100贷:库存商品100 费用票:借：管理费用-业务招待费暂估200贷:库存现金 跨年度才能把票拿来，2021年1月份才能把票拿来，1月份分录怎么做

结转的销售成本，意思是调整就行，不用直接反冲对么

你好，是的，是这样的

如果到汇算清缴票票还没拿来，分录该怎么做啊，我看领导想一直这样拖着

你好，如果到汇算清缴票票还没拿来，只能是像你那样做暂估分录挂账了

平时说的费用票不能跨年度，需要做汇算清缴调整，指的是哪种费用票跨年度啊，年底了这块不是太会

你好，这个没有限定是哪一种费用的，是针对所有的费用 

就说招待费吧，跨年度来报销的票，怎么调整，分录怎么做啊

你好 冲销暂估，借：应付账款-暂估 ，  贷：以前年度损益调整—管理费用 根据发票入账，借：以前年度损益调整—管理费用-业务招待费，贷：库存现金

上边那个分录是不跨年的，下边这个是跨年的暂估反冲分录对么

你好，是的，是这样的

费用票跨年对20年的汇算清缴，和对21的账目有什么影响啊

你好，跨年需要通过以前年度损益调整科目核算 取得发票需要对之前汇算清缴做更正申报

就是说暂估在汇算清缴之前那不来，要调整科目核算，汇算清缴之后拿来20年的票需要去改报表，那企业所得税怎么办？

你好，跨年需要通过以前年度损益调整科目核算 取得发票需要对之前汇算清缴做更正申报，所得税自然也就更正了的 

那税款交过了留作以后抵税么？20年的票21年入账，汇算清缴抵过20年的企业所得税，费用同时不是也入到账里了，对21年的季度预缴企业所得税时填的成本费用有什么影响么？

你好，这个是汇算清缴补交税款，不会放到以后抵扣啊

意思是汇算清缴结束了，税款也交了之后，再取得20年的票怎么办