演示账套

我们总公司的一辆车，已经计提折旧一年了，现在按照原价过户给了子公司，请问账务怎么做？会计分录怎么做？

2020-12-04 12:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-04 12:24

您好借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产借：应收账款贷：固定资产清理借：应交税费-应交增值税-销项税额借：固定资产清理贷：资产处置损益

快账用户6793 追问 2020-12-04 12:28

我也觉得应该做固定资产处置的科目，可是公司说不让走固定资产处置，这样还涉及到要交纳销项税。其实只是母公司的车借给子公司用了，为了要上个当地拍照所以车管所说必须开票。开票了就只能这样做账，只能交税了吗？要是我开票金额小于剩余价值是不是就不用缴纳税款了？

齐红老师解答 2020-12-04 12:29

因为您购入的时候抵扣了增值税现在转让所有权要计算销项税额对应要缴纳销项税额啊对方收到发票也可以抵扣进项税额

快账用户6793 追问 2020-12-04 12:31

哦，这个是总公司的车给分公司用了。分公司没有独立的账务核算，账上没钱，没法交易

齐红老师解答 2020-12-04 12:32

税务不管您是否有钱啊您开具了发票就只好这样处理

快账用户6793 追问 2020-12-04 12:35

那假如我开的发票价格低于这个车现在的账面价值，亏损了，还用缴税吗？

齐红老师解答 2020-12-04 12:37

增值税是一样的要缴纳的

快账用户6793 追问 2020-12-04 12:40

也就是说我当时买的时候，是做了进项税额抵扣的，我现在卖出去了不管我卖多少钱都要缴税，相当于原来的进项税额转出了，是吧？

齐红老师解答 2020-12-04 12:41

是的可以这样理解哈

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