你这个不存在风险,就是一个正常的股东转让股权,按照转让的利润在个税里面去申报,按照财产转让所得申报个税就可以了。
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)系一家上市公司,2×14年至2×17年发生的投资业务资料如下: 本题中不考虑所得税等税费及其他相关因素。 (1)①2×14年1月1日,甲公司与乙公司的原股东A公司签订了一项股权转让协议,甲公司为取得A公司持有的乙公司20%股权支付价款2 010万元。该协议于当日执行,并已办妥相关手续。甲公司对乙公司的财务和经营决策具有重大影响,并准备长期持有该股权投资。当日,乙公司可辨认净资产的公允价值为10 500万元(与账面价值相等)。 ②2×14年9月,乙公司将其成本为800万元的某项商品以1 100万元的价格出售给甲公司,款项尚未结算。甲公司将取得的商品作为存货管理。甲公司在2×14年将该存货的60%对外售出,在2×15年将该存货的剩余部分全部对外售出。 提问:只是持有20%产生重大影响,题目会问甲公司与乙公司之间的交易对甲公司2×14年度合并财务报表的影响?顺、逆流交易不是出现在母子公司之间吗?
母亲是事业单位人员,要求不让持有公司股权,需要将持有的股权转让出去。实际发生的做法是:其女儿新成立了一家有限公司,母亲在今年9月份将原来持有公司股权900万元(被投资的公司所有者权益低于实收资本)无偿转给其女儿新成立了这家有限公司,并办理了工商局办理股权变更登记手续。现在,原被投资的公司主管税务局要求企业自查,要求母亲在个人所得税申报系统申报股权转让信息,其他的还在研究中。问:这里存在什么风险,各方都需要缴什么税? 被投资企业办公用房是租的。
.方达会计师事务所接受委托,对A股份有限公司2016年度会计报表进行审计。注册会计师A和B于2017年3月18日完成了外勤审计工作,按审计业务约定书的要求,应于2017年3月25日提交审计报告。公司审计前会计报表反映的资产总额为25000万元,该年度的利润总额为780万元。现假定存在以下几种情况:(1)2016年3月28日,A公司取得B公司30%的股权,支付价款900万元,取得投资时被投资单位资产账面价值3600万元(被投资单位各项可辨认资产、负债与其账面价值相同)。A公司取得股权后,派人参与B公司的生产经营决策,其取得投资时的会计处理为:借记长期股权投资(投资成本)900万元,贷记银行存款900万元。(2)A公司于12月31日与C公司签订合同,将账面价值为500万元的土地使用权以800万元的价格转让给C公司,于同日向C公司开具发票并收到土地转让款800万元;2017年1月5日办妥产权过户手续。A公司于2016年12月31日确认其他业务收入800万元,其他业务成本500万元(假定不考虑相关税费)。(3)A公司2016年6月购置一台价值50万元的设备,已入账,当月由管理部门启用,但
甲乙丙丁设立x有限责任公司以下简称x公司。其中甲乙某专利权,特许经营权和商誉分别作价出资50万元,共计出资150万元,房屋作价出资100万元,并以货币实际缴付出资200万元,丁以货币认缴出资50万元,出资期限为x公司成立后一个月内已在x公司成立后即将房屋交付公司使用并未办理权属转移登记手续,后,经公司催告,其在合理期限内为公司办理了相关手续。X公司成立后第二年,由于丁迟迟未履行出资义务,但一直勤恳在公司工作,为此x公司召开股东会会议,甲乙丙一致同意修改《公司章程》中关于丁的出资方式与期限,自觉一生效日起x公司每个月向丁发放税后筹10万元至其个人银行账户,到账后再将该酬劳的一半转至x公司账户,履行出资义务,共分十期旅行,丁收到劳务费后迟迟未向x公司缴付,而是私下与雾订立了股权转让协议。但并未办理股权变更登记,后续物对于丁并未就股权转让事宜征求甲乙丙的意见及缴出资军之情。Inx公司不能经常到账,债务债权人已要求甲乙丙丁就x公司财产不足以经常的30万元本单责任,众人此时方意识到乙的房屋出租时市场评估价值仅为50万元,同时顶部之间的股权转让协议败露,对于此股权转让协议,知道协议的当日主张行使优先购买权
甲出资150万元,乙以房屋作价出资100万元,丙以货币实际缴付出资200万元,丁以货币认缴出资50万元。出资期限为公司成立后一个月内。乙在公司成立后即将房屋交付公司使用。公司成立第二年,由于丁迟迟未履行出资义务,但一直勤恳在公司工作。甲乙丙一致同意修改《公司章程》,关于丁的出资方式与期限,自协议生效日起,公司每个月向丁发放税后筹劳10万元至其个人银行账户,到账后再将该酬劳的一半转至公司旅行出资义务,共分十期履行。丁收到劳务后未向公司交付,而是私下戊订立了股权转让协议,但并未办理股权变更登记,戊对此知情。因公司不能清偿到期债务。债权人要求甲乙丙丁就公司财产不足以清偿的30万元担责任。乙的房屋出租时市场评估价值仅为50万元。同时丁戊的股权转让协议败露。对于此股权转让协议,甲知道协议的当日主张行使优先购买权,乙申请撤销,丙主张协议无效。1,债权人乙可以要求公司不能清偿到期债务,有哪些股东来承担多少钱的责任?2,甲乙丙的主张谁的可以得到人民法院的支持?3,乙可以主张何时开始享有股东权利?理由是什么?
资料:2×21年12月31日,甲单位经与代理银行提供的对账单核对无误后,将50万元零余额账户用款额度予以注销。另外,2>21年度财政授权支付预算指标数大于零余额账户用款额度下达数,未下达的用款额度为200万元。2>22年初,甲单位收到代理银行转来的额度恢复到账通知书及财政部门批复的上年末未下达零余额账户用款额度。 要求:根据上述资料编制下列相关会计分录。 (1)注销额度时; (2)补记指标数时; (3)恢复额度时; (4)收到财政部门批复的上年末未下达的额度时。
老师,请问公司大额存单,非保本理财收益,保本理财收益分别应该计入那个科目?大额存单是公司开承兑存入银行的保证金,银行作为大额存单计息。谢谢
企业向B工厂销售产品一批,计价款367270000元,增值税额9100元,产品已发出,企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30。(折扣不包含增值税)。写出分录
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
(1)本公司员工出差,取得住宿费增值税专用发票注明 税额共计0.2万元、餐饮费增值税普通发票注明税额共 计0.13万元、注明员工身份信息的铁路车票票面金额共 ¡+1.0957. (2)提供旅游服务收取旅游费610万元,向旅游服务购买 方收取并支付给其他单位的住宿及餐饮费150.36万 元、景点门票费101.3万元,支付给其他接团旅游企业 的旅游费用255.92万元,支付给本公司兼职导游的导 游费5万元。丙旅游公司选择以收取的旅游费扣除符合 规定的费用后的金额为销售额。 (3)将一辆净值35.64万元的旅游客车转为集体福利用 车。该旅游客车于2022年12月购入,购入时原值 48.88万元,进项税额已抵扣。 已知,货物及有形动产租赁服务增值税税率为13%;购 进铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额。取得的增 值税扣税凭证均符合规定并于当月申报抵扣。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答 下列问题 (1)计算丙旅游公司当月员工出差业务准予抵扣的进项 税额 (2)计算丙旅游公司当月将旅游客车转为集体福利用车 不得抵扣的进
.江淮公司2023年4月1日因急需流动资金,从银行取得5个月期限的借款100000元,年利率为6%,按月计提利息,9月1日到期偿还本息,假定不考虑其他因素。要求:编制该公司相关的会计分录。
2023年10月30日甲公司销售一批商品给乙公司,售价40000元,增值税5200,商品已发出,收到乙公司承兑的一张面值为45200元,票面利率为6%,期限为6个月的商业汇票。 要求:做出甲公司以下时间的相关会计处理 (1)10月30日销售 (2)11月30日末计息 (3)12月31日年末计息 (4)2024年1月31日计算利息 (5)2024年2月29日计算利息 (6)2024年3月31日计算利息 (7) 2024年4月30日到期对方付款(8)2024年4月30日若对方无力付款
2.2x21年12月31日,甲公司与乙公司签订一份租赁合同,向乙公司出租一项设备,租赁期开始日为2x22年1月1日,相关资料如下:资料一:该租赁合同租期3年,自租赁期开始日起乙公司于每年年末支付租金10万元。甲公司将该租赁业务整体确认为融资租赁。资料二:该设备为全新设备,预计使用年限为5年。2x22年1月1日的账面价值和公允价值均为26万元。甲公司发生初始直接费用1万元。资料三:根据合同规定,乙公司应于2x23年末向甲公司按全年销售收入的比例额外支付租金5万元,款项尚未收到。其他资料:租赁内含利率为5.46%。担保余值和未担保余值均为0。本题不考虑其他因素。要求:(应收融资租赁款科目应写出必要的明细科目)(1)计算租赁投资净额并编制租赁期开始日甲公司相关会计分录。(2)编制2x22年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(3)编制2x23年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(4)编制2x23年年末甲公司确认乙公司按销售收入额外支付租金的相关会计分录。(答案中的金额用万元表示)
2.2x21年12月31日,甲公司与乙公司签订一份租赁合同,向乙公司出租一项设备,租赁期开始日为2x22年1月1日,相关资料如下:资料一:该租赁合同租期3年,自租赁期开始日起乙公司于每年年末支付租金10万元。甲公司将该租赁业务整体确认为融资租赁。资料二:该设备为全新设备,预计使用年限为5年。2x22年1月1日的账面价值和公允价值均为26万元。甲公司发生初始直接费用1万元。资料三:根据合同规定,乙公司应于2x23年末向甲公司按全年销售收入的比例额外支付租金5万元,款项尚未收到。其他资料:租赁内含利率为5.46%。担保余值和未担保余值均为0。本题不考虑其他因素。要求:("应收融资租赁款"科目应写出必要的明细科目)(1)计算租赁投资净额并编制租赁期开始日甲公司相关会计分录。(2)编制2x22年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(3)编制2x23年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(4)编制2x23年年末甲公司确认乙公司按销售收入额外支付租金的相关会计分录。(答案中的金额用"万元"表示)
你这个转让环节只存在转让股权的个税和印花税,不存在其他的。