老师请教：年底了，预交的企业所得税怎么处理？没有计提

嗯，这个前3个季度就这样做的，在借方挂着呢！年底了怎么处理

你好，如果年底有利润，就做计提分录 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税

增值税未计提，走的增值税已交税金，年底了要处理吗

你好，如果与未交增值税抵扣了，就需要做相应的结转分录 

什么意思？没看懂！我的意思是增值税已经交了，每个月都交，走的已交税金

你好 1，如果只是预交，没有应交的增值税，不需要结转 2，如果有应交增值税，用预交抵扣应交，需要做相应的结转分录 

一般纳税人：销项税额-进项税额=本月应交增值税，该增值税下月才缴纳，从账户扣除，所以就下月扣除时才做了分录：借应交税费-应交增值税-已交税金，贷银行存款！这样已交税金借方一直有数额，非常大！这个要做处理吗