你好,数据结转了吗,没有结账没有影响的。
用友u8卷积运算时发现有两张其他出库单未审核 未记账 现在重新审核后 会对什么有影响
编制会计或审计调整分录: 1、在审计时发现生产产品多记领用材料30万元,若会计调账分录?审计调整分录? 2、在审计时发现处置废品损失的残料变价收入现金2万元未入账,建议会计做调整会计分录。 3、在审计时发现将外购商品买价50万元用于职工福利活动,会计做了记入管理费用50万的会计分录,审计调整分录是?若是本年度?若是以前年度?不考虑所得税因素。 4、在审计时发现一笔入账原材料为虚账200万元,挂到了应付账款,建议会计调整虚账。 5、在审计时发现在建工程多记材料成本500万,查该材料尚未领用储存在仓库中,建议调账。 6、在审计时发现上年度多结转主营业务成本3000万元,审计调整分录是?不考虑所得税因素。 7、在审计时发现一笔为购货单位垫付的运费已收回现金2万元没有及时入账,建议会计做入账处理。 8、在审计时发现当年一笔库存材料毁损5万元已全部列入营业外支出,经核实应为责任事故损失,除责任人赔偿外记入管理费用,应由责任人赔偿1万元,做调整分录。9、在审计时发现去年一笔承担的已结案诉讼费6万元仍挂在其他应收款账户,建议会计做调整分录,若所得税率为25%,调整所得税。 10、在审计时发现被审计单位未做假退料手续600万元,建议会计做调整分录,不考虑其它因素。 11、在审计时发现当年一笔挂账的库存商品盘点盈余120万为盘点现场记录错误所致,建议会计做销账处理。 12、在审计时发现上年支出的广告费400万元由于广告公司违约现已经全额退回,会计做了借记银行存款贷记其他应付款的分录,审计调整分录是?如果所得税率是25%调整所得税。 13、在审计时发现上年出售的商品售价6000万元,外加13%销项税,货款已于上年收到,会计做了借记银行存款,贷记应收账款的会计分录,主营业务成本已于上年结转,现做调整分录,不考虑所得税因素。 14、在审计时发现上年已全额处置的一项事故损失今年意外收到事故责任人的现金赔偿3万元尚未入账,建议会计做收账处理。 15、在审计时发现上个月多计提了5万元单位科研人员工资,其它附加费用尚未提取,建议做冲销处理。 16、在审计时发现一笔2000万的其他应收款账异常,经确认为被审计单位一位股东因个人原因抽走投资,经核实建议会计做调整分录。17、在审计时发现本年度,一笔对外捐赠100万异常,经查实为是向一投资人分配的股利建议会计做调整分录。18、在审计时发现一笔4万元的残料变价收入未入账,经查实为上年度清理报废厂房的残料收入,厂房报废清理已于上年结转了营业外支出,建议将现金入账。 19、在审计时发现生产领用材料成本多记1000万元,查该批产品尚未完工结转,建议调整虚账。 20、在审计时发现上年应纳税所得额多计算了10万元,经沟通做调账分录。
1.审计人员小张对现金的审计过程如下:经查实,该企业2014年资产负债表“货币资金”项目中的库存现金数额为3186.3元。该企业库存现金只有人民币,没有其他币种。银行核定的企业库存现金限额为2500元。2015年1月20日现金日记账的余额是2596.30元。2015年1月20日上午8时,在事先未通知该企业的情况下,对该企业的库存现金进行监盘。盘点方式是:出纳人员李珊亲点,审计人员张璀监督,会计主管吴天参加。盘点结果如下:1)现金实有数为1901.31元,其中:面额为100元的有7张,面额为50元的有10张,面额为l0元的有60张,面额为2元的15张,面额为1元的有60张,面额为0.5元的有20枚,面额为0.2元的有5枚,面额为0.1元的有3枚,面额为0.01元的有1枚;2)保险柜中发现下列已收、付款,但尚未入账的单据;①职工王五2014年10月4日预借差旅费1000元,已经领导批准;②职工李刚借据一张,金额500元,未经批准,也未说明用途;③已收款但未记账的凭证五张,金额共计805.01元。3)经核对2015年1月1日至20日的收付款凭证和现金日记账,现金收入数为705
、在审计过程中,估计审计项目的可接受的审计风险为10%,通过对审计项目的评估,得出被审计单位的重大错报风险为20%。任务要求:计算注册会计师可接受的检查风险是多少?五、综合题(共2题,每小题10分,共20分)1、20×7年12月31日下班后,注册会计师参加对M公司库存现金的清查盘点工作。清查结果如下:(1)截至12月31日,库存现金日记账的账面余额为21925.41元,实际盘存库存现金仅为19226.06元。(2)发现库存现金日记账中夹有借据一张,金额为2560元。(3)发现保险柜中有12月1日收到销售产品的转账支票一张,计价7500元。(4)发现保险柜中有代领工资215元,单独封包。(5)银行核定M公司的库存现金限额为10000元。任务要求:指出M公司现金管理中存在的主要问题,并提出改进意见2、审计人员在对XX公司的银行存款进行审计时,经查该公司2018年12月31日银行存款日记账的余额为84000元,银行对账单的余额为111000元,经过逐笔核对有如下未达账项
像我们公司规定不能跨年报销的。那比如说有个员工在2022年12月底正常走钉钉流程提交了22年的报销,财务审核的时候发现他的报销有点问题,需要员工重新走流程,那重新走流程的话系统出创建时间就会是2023年了,这对于以后上市合规会有什么影响吗
16.2x16年1月1日,星海公司支付4480万元的价款(包括交易税费)从非关联方购人N公司70%的股份,由于能够对N公司实施控制,星海公司将其划分为长期股权投资并采用成本法核算。2x18年7月1日,星海公司以4000万元的价格将持有的N公司40%的股份转让,星海公司对N公司的持股比例下降至30%,不再具有控制但仍能够施加重大影响,星海公司将该项股权投资改按权益法核算。自星海公司取得N公司70%的股份后至转让N公司40%的股份前,N公司实现净利润3 200万元(其中,2x18年1月1日至2x18年6月30日实现净利润600万元),2x16年度和2x17年度共计分配现金股利1000万元;N公司因确认以公允价值计量且其变动计人其他综合收益的金融资产的公允价值变动而计人其他综合收益的金额为800万元。星海公司取得N公司70%的股份时,N公司可辨认净资产的公允价值为6 500万元,各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同;取得N公司70%的股份后,双方未发生过任何内部交易;星海公司与N公司的会计年度及采用的会计政策相同。星海公司按照净利润的10%提取盈余公积。 (2) 2x18年7月1日,将剩余长期股权投资改按权益法核算: ②确认应享有净利润份额。 确认应享有其他综合收益份额。
老师好,请教您:房产税有从价和从租两种,现在出租的房子租不出去要交房产税吗
旅游公司内账,公司购买一个POS机308元,计入什么会计科目明细呢?
小规模纳税人融资租入电脑,电脑价格是21000,然后押金15000,租13个月,每个季度付5400,到期电脑归我公司,发生运输费600,怎么账务处理?
小规模纳锐人融资租入电脑怎么账务处理?是不是没有未确认融资费用这个科目
请问老师,我们从国外买了批货物,采用DDP方式,就是费用都是国外承担包括进口增值税关税,现在我们取得了进口增值税的缴款书,抬头是我家名,我们可以抵扣吗
小规模纳税人融资租入电脑怎么账务处理
某公司为增值税一般纳税人,原材料采用实际成本核算,2023年12月开始生产甲、乙两种产品,“存货”项目期初无余额,12月份发生如下经济业务:(1)1日,购入A材料2000千克,取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为200000元,增值税税额为26000元,销售方代垫的运费为10000元,增值税税额为900元,材料已验收入库,款项尚未支付。(2)月末编制的“A材料发料汇总表”列明材料发出情况为:甲产品耗用700千克,乙产品耗用500千克,车间一般耗用200千克,行政管理部门领用100千克,专设销售机构领用50千克,材料在甲、乙产品生产开始时一次投入。3)本月发生甲产品生产工人工资45000元,乙产品生产工人工资30000元,车间固定资产折旧费60000元,制造费用按甲、乙产品生产工人工资比例分配。(4)月末,甲产品完工400件,在产品100件(平均完工程度为50%),生产费用按约当产量比例法在完工产品和在产品之间进行分配,乙产品400件全部完工。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生与交易性金融资产相关的经济业务如下:(1)4月1日,从上海证券交易所购入A公司股票50万股,每股11元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利1元),另支付交易费用2万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.12万元。甲公司将该股票作为交易性金融资产核算。4月30日,收到支付价款中的现金股利。(2)6月1日,A公司宣告发放现金股利,每股0.5元;6月20日,甲公司实际收到A公司发放的现金股利。(3)6月30日,A公司股票的公允价值为每股11元。(4)7月31日,甲公司将持有的A公司股票全部出售,每股售价11.5元,转让该金融商品应交增值税为14150.94元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,其主营业务为生产并销售A产品和B产品。2023年发生经济业务如下:(1)1月10日,向乙公司销售一批A产品,开具的增值税专用发票上注明的售价为20万元,增值税税额为2.6万元,收到乙公司开出的不带息银行承兑汇票一张,票面金额为22.6万元,该批产品成本为15万元。(2)6月1日,由于部分A产品质量出现严重问题,乙公司将1月10日所购A产品的50%退回给甲公司。甲公司同意退货并验收入库,于退货当日以银行存款支付了退货款,并向乙公司开具了增值税专用发票(红字)。(3)10月1日,向丙公司销售一批B产品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元,增值税税额为26万元,成本为150万元。该批产品已发出,但款项尚未收到,根据协议约定,丙公司应于2023年12月1日之前支付货款,在2024年3月31日之前有权退还该批产品。甲公司根据过去经验,估计该批产品的退货率约为20%。(4)12月31日,甲公司对10月1日销售给丙公司的B产品的退货率进行了重新评估,认为只有10%的产品会被退回。写分录