老师，我20年11月退给客户18年开普票金额的部分款，不是全额，现在怎么做账呀？发票我也开了这部分金额的红字发票。这些都咋做账呢？是借主营 (不含税金额)和应交税费(发票税额) 贷 银行存款麽？

那就是，我开红字发票金额是964.56，那我分录写借 银行 -964.56 贷 主营-909.96 应交税费(销账) -54.6 这样吧？

贷  银行 964.56   贷 主营-909.96  应交税费(销账) -54.6  这样， 银行存款也一般不会负数表示， 损益类科目负数表示可能会出现财务软件会报表出差，或者科目余额表的数字和报表不一致。

贷 银行存款怎么表示？那损益类科目负数到时可能会出现财务软件会报表出差，或者科目余额表的数字和报表不一致，会影响什么吗？因为我刚做全盘怕到时账乱了不知道从哪看

可以2个贷方的，就是贷银行存款正数表示，你这样写也可以的，只是银行存款不会一般不会出现负数的， 但是损益类老师建议一定不要改方向的。影响老师说了，老师之前用的用友，报表的勾稽关系就会不对。

那报表勾稽关系不对，就是对税务那块有什么影响？比如增值税，所得税，我怕自己后面算不清楚，我也是小白一个

不会影响税呀。只是你的资产负债表的数据，未分配利润会错误。

那需要调整麽？未分配利润到时软件带出来的数据，我是用什么去对比知道它是否正确呢？