老师我问下18年年底暂估了49万的发票，19年1月才回来，回来的是52.3万，之前的会计做的分录是红冲49万的暂估，重新入了一个52.3万的成本，但她没用以前年度损益调整科目，而是直接计入主营业务成本了，这个账现在应该怎么调啊？
学员你好，直接红冲的做法是可以的！
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老师我问下18年年底暂估了49万的发票，19年1月才回来，回来的是52.3万，之前的会计做的分录是红冲49万的暂估，重新入了一个52.3万的成本，但她没用以前年度损益调整科目，而是直接计入主营业务成本了，这个账现在应该怎么调啊？
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我是在今年4月份接手的现在这个建筑公司，4月份重新建立的账套，我发现在2022年12月份的时候之前会计做了一笔暂估成本的分录，400万左右（借主营业务成本贷应付账款暂估）而且没有在企业所得税前调增，现在发票在陆续回来，我还能在做之前的分录红冲吗？关键是这两个月根本没有收入，我没有办法结转成本，如果按照上面的分录做了的话，就会有主营业务成本这个科目了，而且是负数
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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老师，之前会计在三月份的时候做了暂估借主营业务成本贷应付账款暂估300万，我是在4月份接手的这个建筑公司，我这边是新建的账套，然后我在5月份回来一笔暂估发票，我没有冲减暂估，直接入了成本，现在7月份的时候发现了这个问题，可以在7月份直接做暂估分录吗？他之前没有用工程施工科目，我现在加上了这个科目
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那所得税汇算清缴的时候也没调整成本，没有影响吗？
学员你好，2019年1月企业所得税汇算清缴还没开始！
分录是这样的对吗？
主营业务成本应该替换成以前年度损益调整吧
再把以前年度损益调整结转到利润分配 未分配利润里去，是这样吗？
学员你好，是可以的！
现在税务局查账，说我们冲的是19年的成本，18年虚列成本49万，需要补税，这个说法合理吗？
学员你好，正常情况下，暂估入账不应当涉及损益的！2018年的成本结转是真实88 税务局的说法也没错
学员你好，正常情况下，暂估入账不应当涉及损益的！2018年的成本结转是真实的吗？
那补完税后就按我刚才的照片来调账吗？还是不用管了
其实就是账务处理的问题，那把账调了不就不牵扯补税了吗？
学员你好，账面之前的会计已经调整好了的话，就不用动了