黄河公司（非中小高新技术企业）2018 年度企业会计报表上的利润总额为 220 万元，已累计预缴企业所得税 50 万元。该公司 2018 年度其他有关情况如下： （1）发生的公益性捐赠支出 32 万元。 （2）开发新技术的研究开发费用 40 万元（已计入管理费用）。 （3）向某公司直接捐款 18 万元，已列入当期费用。 请计算该公司 2018 年度应纳税所得额和汇算清缴的所得税税额。

黄河公司（非中小高新技术企业）2018 年度企业会计报表上的利润总额为 220 万元，已累计预缴企业所得税 50 万元。该公司 2018 年度其他有关情况如下： （1）发生的公益性捐赠支出 32 万元。 （2）开发新技术的研究开发费用 40 万元（已计入管理费用）。 （3）向某公司直接捐款 18 万元，已列入当期费用。 请计算该公司 2018 年度应纳税所得额和汇算清缴的所得税税额。

工业企业为居民企业.2018年发生经营业务如下()全年取得产品销售收人5600万元,发生产品销售成本4000万元。(2其他业务收入800万元.其他业务成本660万元(3)取得购买国债的利息收人40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元，(4)发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元：发生财务费用200万元。(5)取得直接投资其他非上市居民企业的权益性收益34万元()取得营业外收人100万元.发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元）。要求计算下列各题(计算该公司2018年度利润总额。(2)计算该公司2018年度纳税调整额。(3)该公司2018年度应纳税所得额。（4)该公司2018年度应纳企业所得税额。

某工业企业为居民企业，2018年发生经营业务如下： (1)全年取得产品销售收人5600万元，发生产品销售成本4000万元。 (2)其他业务收入800万元，其他业务成本660万元。 (3)取得购买国债的利息收人40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元. (4)发生的管理费用760万元.其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元：发生财务费用200万元。 (5)取得直接投资其他非上市居民企业的权益性收益34万元。 (6)取得营业外收人100万元.发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元)。要求计算下列各题： (1)计算该公司2018年度利润总额。(2)计算该公司2018年度纳税调整额。(3)该公司2018年度应纳税所得额。(4)该公司2018年度应纳企业所得税额。

2.2019年度某企业会计报表上的利润总额为1000万元，已累计预缴企业所得税250万元。该企业2019年度其他有关情况如下:(1）发生公益性捐赠支出180万元;(2)开发新技术的研究开发费用200万元(已计入管理费用),税法规定研发费用可实行175%加计扣除政策;(3)直接向某足球队捐款35万元,已列入当期费用;(4)支付诉讼费2.3万元,已列入当期费用;(5)支付违反交通法规罚款0.8万元,已列入当期费用。已知该企业适用的所得税税率为25%，计算该企业2019年度汇算清缴时应补(退)的企业所得税额。

2.2019年度某企业会计报表上的利润总额为1000万元，已累计预缴企业所得税250万元。该企业2019年度其他有关情况如下:(1）发生公益性捐赠支出180万元;(2)开发新技术的研究开发费用200万元(已计入管理费用),税法规定研发费用可实行175%加计扣除政策;(3)直接向某足球队捐款35万元,已列入当期费用;(4)支付诉讼费2.3万元,已列入当期费用;(5)支付违反交通法规罚款0.8万元,已列入当期费用。已知该企业适用的所得税税率为25%，计算该企业2019年度汇算清缴时应补(退)的企业所得税额。