老师 请问下工会发生的报销，像是生日蛋糕，平时每月发生的餐费，公司发生的年会租赁费，活动奖品费报销，都分别对应计入哪些科目呐？老师可以再给我补充几个例子

我的意思是我们工会账户单独建立了个帐套，返还的款都在我们的工会账户里，然后那些报销我不知道对应哪些科目

跟我们缴纳工会经费的公司不一个帐套

就是工会收到这个款就是其他应付款，

我问另外一位老师，让我做营业外收入，哪个是准确的呐？

我觉得您工会独立建立账套，主要就是要核算这收到的钱具体是用到哪里了，因为您工会实际不产生营收的

老师 像是给员工报销的这种费用都入管理费用就行了是吧

公司账上，管理部门发生的费用可以记入管理费用的

都是从工会账户报销的这些呐？像是公司组织的年会活动，奖品，平时的餐费，购买的蛋糕，组织年会发生的场地租赁等借方都记什么科目比较合适？

那这还是从收到的工会经费里面走的是吗

是的 我就不清楚放哪些科目里了

老师 账务这方面我比较薄弱，还麻烦您多给我补充几点

公会经费在计提的时候，已经在公司的管理费用走了，现在返回来的给工会的，工会收到款，再用于工会组织的活动，就不需要再进费用了

我们现在工会账户不是单独建立了个帐套嘛，收到工会返还的款 借方 银行存款 贷方 其他应付款-工会经费，当我们公司组织的年会，买的蛋糕，给员工准备的晚餐拿来这些发票的时候，我们是通过工会账户去报销的，这种在工会帐套里，借方 贷方 都记哪个科目呐？我都搞不清楚了，这个跟您刚才说的在公司走的管理费用不是一个帐套主体