您好，老师，求助，请您指教。 这张发票是今年才收到的，原来会计做账的时候给遗漏了，没把收到的发票计入费用，但是，基本户付款的回执单，会计给计入应付账款借方了。现在变成了预付款了。请问老师这张发票，我今年应该怎么处理？还能计入今年的管理费用里吗？

好的，谢谢，老师。还有一张遗漏的去年的餐饮发票，也可以入今年的费用吗？老师

这就算了，太敏感了

老师，我有点不明白，为什么4000的那张发票可以做到今年账里，餐饮的速度不行呢

按理做4000要对去年账调整的，考虑费用真实发生发生，金额不大，属于不规范操作，招待费税务局重灾区，太敏感，不建议

您好，老师，4000发票，要是按规范操作，调整去年帐的话，我应该怎么写分录，要把去年的账面去税务所也更正一下吗

如应该是借管理费用  贷其他应付款 调去年的时候，借以前年底损益调整，贷其他应付款 借利润分配  贷以前年底损益调整。

老师，太谢谢，您了

按调去年的分录，就相当于，我把今年的年初数给改了，19年的年末数不变，可以这么理解吗

同学，你好，19年年底的数据也要变的。这也是20年的期初数据，要一样的。

老师，那19年数据变的时候，还需要个分录吗？

同学，你好，上面的分录就是动报表的分录。

税务局的财务报表也需要去做更正吗？老师

同学，你好，是的，要更正的。

听起来，操作过程感觉好麻烦。老师，像这样的遗漏的费用直接入到今年账里的，一般按多少额度界定为多或少

同学，你好，只要是有变动，按正常都应该去变报表的，属于前期差错。只是实际工作中，有投机的行为

我明白了，老师。

老师，改报表的话，是到税务所让窗口给改，还是自己在国税系统上就能更正

同学，你好，我们这里是去窗口改的。

好的，好的，知道了，老师，谢谢您对我的帮助。感谢您的耐心解答。