演示账套

公司签了一个劳务合同劳务工资定的4900，公司代交个税784，实发工资4116。问题一分录怎么做问题二 4900块钱是否需要劳务人员去税务局代开劳务发票？这么做对吗？还是784那部分不需要开具劳务发票？

2020-12-23 18:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-23 18:15

您好！会计分录是：借：管理费用 4900 贷：其他应付账款 4900 借：应付账款 4900 贷：应交税费—个人所得税 784 银行存款 4116 需要劳务人员去税局开具劳务发票，发票含税价是4900元。

快账用户5247 追问 2020-12-23 18:19

贷：其他应付账款借：应付账款没看懂那不这两个往来科目就都有余额了吗？

快账用户5247 追问 2020-12-23 18:20

现在还没开发票过来，就是先发放劳务费。

齐红老师解答 2020-12-23 19:50

您好！不好意思，后面的应付账款漏打了其他两个字，都是其他应付账款。

快账用户5247 追问 2020-12-23 19:51

那劳务发票开过来以后咋做分录？

快账用户5247 追问 2020-12-23 19:51

还有我劳务费需要计提？

齐红老师解答 2020-12-23 20:14

没取得发票，入管理费用—劳务费就是计提了。待劳务发票开过来就放凭证后面就可以了。

快账用户5247 追问 2020-12-23 20:30

不是每个月分月开局的都是攒着几个月一起去税务局开的。还有一个人员是研发的劳务，研发的劳务计提的时候也不能放到管理费用里面吧

齐红老师解答 2020-12-23 20:42

发票只要在所得税汇算清缴之前取得即可。账上，你就按结算单按月计提入账，研发的入到研发支出—费用化

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