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适用小企业会计准则，请问你们补缴2019年企业所得税账务处理怎么做？

2020-12-24 17:25
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-12-24 17:26

你好，适用小企业会计准则，补缴2019年企业所得税账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

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快账用户6606 追问 2020-12-24 17:34

这样做了，我发现利润表的净利润+资产负债表期初未分配利润不等于期末的未分配利润了，就是差额在补缴这笔企业所得税，这样正常吗？

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齐红老师 解答 2020-12-24 17:57

你好，有发生利润分配——未分配利润业务的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—利润分配借方发生额

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快账用户6606 追问 2020-12-24 17:59

还有这关系呀，那我做的就是没错啦？

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齐红老师 解答 2020-12-24 18:00

你好，是的，是这样的

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你好，适用小企业会计准则，补缴2019年企业所得税账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2020-12-24
你好！ 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税，计入当期。 借：所得税费用 贷：应缴税费---应交所得税 借：应缴税费---应交所得税 贷：银行存款 借：本年利润 贷：所得税费用
2022-01-13
您好，这个直接就是 借 未分配利润  贷 银行存款这样的
2025-07-11
你好，借利润分配－－未分配利润，贷应交税费－－应交所得税，
2021-01-11
计提所得税，借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税
2024-05-03
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