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适用小企业会计准则，请问你们补缴2019年企业所得税账务处理怎么做？

2020-12-24 17:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-24 17:26

你好，适用小企业会计准则，补缴2019年企业所得税账务处理是借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户6606 追问 2020-12-24 17:34

这样做了，我发现利润表的净利润+资产负债表期初未分配利润不等于期末的未分配利润了，就是差额在补缴这笔企业所得税，这样正常吗？

齐红老师解答 2020-12-24 17:57

你好，有发生利润分配——未分配利润业务的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—利润分配借方发生额

快账用户6606 追问 2020-12-24 17:59

还有这关系呀，那我做的就是没错啦？

齐红老师解答 2020-12-24 18:00

你好，是的，是这样的

2020-12-24

你好！小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税，计入当期。借：所得税费用贷：应缴税费---应交所得税借：应缴税费---应交所得税贷：银行存款借：本年利润贷：所得税费用

2022-01-13

您好，这个直接就是借未分配利润贷银行存款这样的

2025-07-11

你好，借利润分配－－未分配利润，贷应交税费－－应交所得税，

2021-01-11

计提所得税，借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税

2024-05-03

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