单位在12月当月中旬缴纳12月社保，那是要怎么做分录？先做一笔计提分录？借:管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-福利费，再做一笔:借:应付职工薪酬-福利费，贷:银行存款

社保不属于福利费的。

社保都是在月中缴纳的，而工资计提都是在最后月末做的，计提社保，借:管理费用-社保费(单位负担的) 其他应收款-个人社保费，贷:应付职工薪酬-社保费， 发放时:借应付账款-社保费， 贷:银行存款 月末：计提借:管理费用-工资，贷:应付职工薪酬-工资，下个月发放时:借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-工资，银行存款

好，你的愤怒不对，个人负担的社保应该属于工资。

计提社保，借:管理费用-社保费(单位负担的) 贷:应付职工薪酬-社保费， 发放时:借:应付账款-社保费， 其他应收款-社保费 贷:银行存款 月末：计提借:管理费用-工资，贷:应付职工薪酬-工资，下个月发放时:借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-工资，银行存款

计提社保，借:管理费用-社保费(单位负担的) 贷:应付职工薪酬-社保费， 发放时:借:应付账款-社保费， 其他应收款-社保费 贷:银行存款 月末：计提借:管理费用-工资，贷:应付职工薪酬-工资，下个月发放时:借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-社保费 银行存款

第二个发放的分录不对支付企业负担的借应付职工薪酬社保贷银行存款。

我写错了

工资下面的都是对的。

这个负数是表示什么？单位不用负担？

负数应该是你们之前有多缴纳的。

没有，我们是新增刚开户的

今年不是有减免政策，企业负担的那一部分，你们交过吗？

我是第一个月交

那你问下你社保局那边的

显示什么已分账或冲账

这个是你银行回单显示的，已冲账吗？

这是在社保网站打印的

显示什么已分账或冲账 这个是不是银行回单的

不是，我是社保系统里打印的